Справка 2-НДФЛ обычно входит в перечень документов, которые нужно предоставить, чтобы получить кредит или налоговый вычет. Что такое 2-НДФЛ? Как оформить эту справку? Разбираемся вместе с pro.finansy.
Что такое 2-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ нужна для подтверждения платежеспособности гражданина. Этот документ является одним из самых необходимых при оформлении налоговых вычетов и кредитов. Он подтверждает то, что у человека есть постоянный официальный доход.
Если вы трудоустроены официально, то ваш работодатель перечисляет 13% от вашей заработной платы в виде налога государству. Как раз информация об уплаченном за вас налоге и отражается в справке по форме 2-НДФЛ. Там можно найти сведения о гражданине, его доходе, удержанном с зарплаты налоге, работодателе, периоде расчетов (по запросу), объеме ежемесячного дохода, ставке НДФЛ, налоговых вычетах, полученных с помощью работодателя.
Когда нужна справка 2-НДФЛ
Чаще всего справку по форме 2-НДФЛ запрашивают:
- При оформлении социального, имущественного, инвестиционного вычетов;
- При оформлении социальных выплат, алиментов, пенсий, декрета;
- При обращении за кредитом;
- Во время перехода на новое место работы — документ необходим, чтобы определить размер подоходного налога в начале года;
- При оформлении визы.
Какие виды дохода указывают в 2-НДФЛ
Все поступления имеют свой код. Вот основные коды дохода в 2-НДФЛ:
- 2000 — заработная плата;
- 2012 — отпускные выплаты;
- 2300 — пособие по временной нетрудоспособности;
- 2002 — премия за производственные результаты;
- 2010 — выплаты по договорам ГПХ (кроме авторских);
- 1010 — дивиденды;
- 2013 — компенсация за неиспользованный отпуск.
Подробный перечень кодов вы можете посмотреть в приложении к приказу Федеральной налоговой службы.
Какие налоговые вычеты отражаются в 2-НДФЛ
В справке есть информация о стандартных, социальных, имущественных, профессиональных вычетах. Помимо этого, в документе могут указать суммы, которые уменьшат налоговую базу: расходы по операциям с ценными бумагами организованного рынка, убыток по этим операциям.
Коды налоговых вычетов 2-НДФЛ тоже можно найти в приложении к приказу ФНС. Вот некоторые из них:
- 311 — имущественный вычет за строительство или покупку жилой недвижимости;
- 312 — имущественный вычет по процентам по ипотечному кредиту;
- 324 — социальный вычет за платные медицинские услуги и покупку лекарств.
Где найти образец 2-НДФЛ
Форму справки о доходах физических лиц можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Действующий сегодня образец ввели в 2019 году. Формы за предыдущие периоды доступны на сайте ФНС, их можно скачать.
Где и как получить справку 2-НДФЛ
Самый простой и популярный способ — запросить документ у работодателя. В течение трех дней бухгалтерия или кадровый специалист подготовят его бесплатно.
Еще вы можете самостоятельно отправить запрос на 2-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика. Во вкладке «Мои налоги» нужно выбрать «Справку о доходах», затем скачать ее в формате .pdf или .xml. Официальный документ с электронной подписью можно распечатать.
Срок действия справки определяется организацией, в которую вы собираетесь ее предоставить:
- Банки принимают 2-НДФЛ, как правило, в течение 30 дней с момента ее выдачи работодателем. Исключение — оформление ипотеки: для этого кредита документ действует 10 дней;
- Налоговая принимает справку и через месяц, и через год со дня выдачи работодателем — ограничений по сроку нет;
- Пенсионный фонд, органы опеки, соцзащиты, судебные организации также запрашивают 2-НДФЛ. Срок действия документа каждая организация определяет самостоятельно. Прежде чем начать собирать пакет документов, необходимо его уточнить.
Как подтвердить доход, если нет официального трудового договора
Подтвердить платежеспособность можно с помощью:
- Справки о доходах по образцу банка, если гражданин планирует взять там кредит;
- Налоговой декларации — она подтвердит доход индивидуальных предпринимателей;
- Справки о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход и об уплаченных налогах — эти документы нужны самозанятым;
- Справки из Социального фонда России (бывший Пенсионный фонд) — необходима пенсионерам, которые хотят получить заем;
- Копии договора аренды, если гражданин сдает жилье.
Если вы сомневаетесь, в каком случае как лучше подтвердить доход, попросите помощи. Главное — не подделывать документы. 2-НДФЛ это тоже касается, это документ, обладающий юридической силой, который обязательно заверяют бухгалтеры и руководители компаний. Если выяснится, что справка поддельная, вам и работодателю будет грозить ответственность вплоть до уголовной.
