Как получить налоговый вычет за ипотеку мужу и жене с одной квартиры

Проблема. Не все знают, что можно получить налоговый вычет по ипотеке, и фактически дарят до 390 тысяч рублей государству. Некоторые не хотят досконально разбираться в вопросе, считая процедуру излишне бюрократической: нужно собрать кучу бумажек, потратить время, чтобы в итоге получить отказ. Все это домыслы.

Если вы работаете официально и уплачиваете с зарплаты НДФЛ, налоговый вычет вам положен по закону. Но кое-какие документы подготовить придется; их будет меньше, чем для оформления ипотеки.

Решение. Важно отличать: налоговый вычет на стоимость покупки квартиры в ипотеку и налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке. Это две разные преференции. Как правило, люди знают только про одну, а про вторую банки умалчивают.

Сбор документов на возврат денег, положенных по закону, в обоих случаев одинаков. Это справка о доходах, выписка из ЕГРН, чеки об оплате, заявление и копия паспорта. Причем подавать их на налоговый вычет могут ка муж, так и жена. Как все правильно сделать, подробно описано ниже.

Налоговый вычет по ипотеке

Право на получение имущественного налогового вычета возникает у лиц, ставших собственниками жилья. Тип собственности (квартира, дача или земельный участок) значения не имеет. В любом случае к возврату подлежит подоходный налог, равный 13 %. Вычет также допускается оформить на ипотечное имущество, расходы, связанные со строительством дома и отделочные работы в нем.

Если собственность приобретена с использованием кредитных средств, помимо основного вычета со всей суммы покупки налог разрешается вернуть с уплаченных процентов.

Последовательность вычетов не определена законом, а значит может быть любой. Допускается вернуть налог сначала с основной суммы, а затем – с процентов. Возможно оформить два вычета одновременно, если позволяет сумма дохода. Допусти́м и такой вариант – вычет на жилье и проценты оформляется на две разные собственности.

При расчете суммы налога, подлежащей возврату из бюджета, следует учесть два показателя: стоимость жилья или расходов на новое строительство и уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Законом предусмотрены некоторые ограничения: максимальная стоимость объекта для расчета основного налогового вычета – 2 млн рублей, то есть возвращаемая сумма не может превышать 260 тысяч рублей соответственно. Если ваша собственность дороже 2 млн рублей, вернуть вы сможете только 260 тыс. В случае, если стоимость квартиры меньше 2 млн рублей, остаток разрешается вернуть при следующей покупке жилого объекта (ст. 220 Налогового Кодекса РФ).

Сумма возвращаемого налога может быть ограничена и объемом вашего дохода, а именно уплаченным подоходным налогом. Вы не сможете вернуть больше, чем перечисленный в отчётном году НДФЛ. Однако получить остаток положенных денег можно в следующем.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

Как получить налоговый вычет по ипотеке по процентам? Если жильё куплено в ипотеку, вычет следует оформить и на проценты по такому кредиту, которые вы заплатили банку. Их максимальная сумма для расчета составляет 3 млн рублей. Соответственно, самый большой объем средств подоходного налога, подлежащий возврату из бюджета – 390 млн рублей (схема расчета та же, что и в первом случае – 13 %).

При подаче декларации учитываются только реально уплаченные проценты. Для того, чтобы получить более подробный расчёт, воспользуйтесь специальными сервисами на сайте банка, в котором оформлена ипотека.

Ограничение по максимальной сумме уплаченных процентов, о котором мы рассказали выше, актуально только для кредитов, взятых после 1 января 2014. Если вы оформили его ранее – расчёт не имеет верхней границы. Государство выплатит вам 13 % от суммы реально уплаченных процентов. К примеру, за 6 млн процентов вы получите 780 тысяч рублей.

Сумма уплаченного НДФЛ учитывается и здесь, аналогично схеме по основному вычету. Однако есть и важное отличие – оформить его на проценты возможно лишь единожды и только на один объект. Поэтому торопиться не стоит. В некоторых случаях выгоднее оставить право на вычет по процентам для следующей ипотеки.

Кому не полагается налоговый вычет за ипотеку

Гражданин не сможет воспользоваться правом получения налогового вычета в следующих случаях:

• объект собственности куплен за счёт государства или работодателя;
• продавцом недвижимого имущества выступал близкий родственник (супруг/супруга, родители, дети, брат/сестра, опекун, подопечный);
• за отчётный год подоходный налог не был уплачен.

В случае использования материнского капитала (МК) при покупке собственности меняется схема расчёта: из общей стоимости объекта вычитается сумма МК. Допустим, в 2021 году вы купили квартиру стоимостью 2 млн рублей, использовав материнский капитал за первого ребёнка в полном объёме (524,5 тыс. руб.). В этом случае рассчитать подоходный налог вы сможете с суммы 1475,5 млн рублей, т. е. к возврату из бюджета будет положено 191 815 руб.

Основные условия получения вычета по ипотеке

Как получить налоговый вычет по ипотеке квартиры в 2022 году? Разберемся ниже.

Воспользоваться правом получения имущественного налогового вычета смогут исключительно граждане РФ, являющиеся налогоплательщиками и купившие недвижимость на территории страны. Помимо этого, должны быть соблюдены определённые условия:

• Кредитные средства использованы на покупку жилья. Этот пункт должен быть прописан в соответствующем договоре.
• Сумма возвращаемого налога не может превышать уплаченный НДФЛ. Если вы возьмёте ипотеку в 2022 г., подать декларацию необходимо в конце этого года либо в начале следующего. В январе 2023 г. данные о сумме уплаченного подоходного налога в 2022 году передаются в налоговый орган. Вернуть имущественный налог больше, чем уплаченный НДФЛ, нельзя. В случае если вы обращаетесь за вычетом сразу за несколько лет, учитывается общая сумма перечисленного подоходного налога в отчётных годах.

• Получить вычет по процентам, уплаченным банку, возможно только с момента регистрации права на собственность. Закон никак не регламентирует своевременность этого оформления, поэтому такая ситуация может возникнуть. Данное условие следует учесть и тем, кто планирует покупку квартиры в новостройке по договору долевого участия (ДДУ). В этом случае момент регистрации права собственности возникает только после полного расчета по ДДУ. Принять к расчёту уплаченные до этой даты проценты нельзя.

Пошаговое получение налогового вычета за ипотеку

• Шаг 1. При покупке квартиры находясь в официальном браке, распределите сумму вычета между собой и супругом

Вся собственность, купленная в браке, является совместно нажитым имуществом, если иное не предусмотрено брачным договором. Это значит, что оба супруга имеют право на получение налогового вычета. Максимальная сумма для расчета – 2 млн руб. Аналогичным образом учитываются общие расходы на приобретение жилья и доходы каждого.

Независимо от того, кто является собственником квартиры, будет правильно вычет распределить. Например, стоимость жилья – 3 млн руб. Вычет можно поделить пополам, то есть каждый получит налог с 1,5 млн руб. Возможен вариант, что кто-то из супругов получит вычет с большей суммы, например, вы – с 2 млн руб. Тогда другому подлежат к возврату деньги с остатка – с 1 млн руб.

Вариантов распределения суммы налогового вычета много. Вы можете выбрать самый выгодный для себя, учитывая семейные обстоятельства. Обязательно проинформируйте налоговый орган о принятом решении, подав заявление о распределении суммы вычета вместе с декларацией 3-НДФЛ.

• Шаг 2. Подготовьте необходимые документы

Как получить налоговый вычет по ипотеке квартиры или на строительство дома и какие документы нужны?

Для того, что оформить налоговый вычет, необходимо предоставить в налоговую инспекцию:

1. документы, подтверждающие право собственности – выписка из ЕГРН, либо свидетельство об его регистрации;
2. акт приёма-передачи и договор ДДУ;
3. документы, подтверждающие факт/факты оплаты (чеки, квитанции, платёжное поручение, расписка от продавца);
4. справка 2-НДФЛ, отражающая доходы гражданина за отчётный год, за который планируется получить вычет;
5. заявление о распределении суммы налогового вычета от граждан, находящихся в официальном супружестве;
6. свидетельство о регистрации брака, о рождении ребёнка (в том случае, если платили за долю супруга или этого малыша);
7. доверенность на оплату (в том случае, если платёж за квартиру вносило третье лицо по поручению).

Не забудьте сделать копии всех вышеуказанных документов. Оригиналы их тоже лучше захватить собой: сотрудник может запросить их для сверки информации.

• Шаг 3. Посчитайте сумму налогового вычета к возврату

В декларации 3-НДФЛ указывается конкретная сумма, подлежащая возврату гражданину из бюджета. Расчёт необходимо осуществить налогоплательщику, а налоговый орган проверит его правильность.

Сумма вычета в конкретном году зависит от следующих факторов:

1. год, когда возникло право на налоговый вычет;
2. получение вычета ранее;
3. собственник квартиры или доли в ней;
4. распределение вычета между супругами;
5. использование материнского капитала и других субсидий от государства при покупке объекта недвижимости;
6. наличие кредитного договора и уплаченных по нему процентов;
7. оформление налогового вычета на данный объект ранее;
8. сумма уже возвращённого из бюджета налога;
9. остаток суммы налогового вычета по данному объекту недвижимости;
10. допустимое количество лет, за которые разрешается оформить вычет (для пенсионеров действуют иные условия);
11. сумма расходов на отделку квартиры, приобретенной на первичном рынке.

При возникновении вопросов вы можете обратиться за консультацией к сотрудникам налоговой инспекции.

• Шаг 4. Выберите наиболее удобный для вас вариант возврата налога

Существует два способа получения имущественного налогового вычета:

1. У работодателя в нынешнем году. В этом случае нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Вам необходимо уведомить это учреждение о своём решении, написав соответствующее заявление. На основании этого выдается документ-уведомление, который необходимо передать работодателю. Суть данного способа заключается в том, что будет уменьшен ваш налогооблагаемый доход, а значит вычет будет выплачиваться частями, вместе с зарплатой.
2. По декларации 3-НДФЛ в следующем году. Этот способ стоит рассмотреть тем, кто планирует вернуть вычет сразу за несколько лет, либо не имеет трудового договора. Срок подачи декларации – в течение всего следующего года и даже позже. Дедлайн 30 апреля действует только при декларировании доходов.

• Шаг 5. Передайте все документы в инспекцию ФНС

В этом пункте мы расскажем, как получить налоговый вычет по ипотеке через личный кабинет налогоплательщика.

Вычет за предыдущие годы обязывает подачу декларации. Если возврат налога оформляется двумя супругами, каждый подаёт 3-НДФЛ на себя. За каждый год подаётся отдельная декларация. Не забудьте приложить все необходимые документы, вернее, их копии. Дополнительно следует написать заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов.

К декларации приложите справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Запросить ее можно в бухгалтерии по месту работы либо выгрузить в личном кабинете налогоплательщика и с помощью сервиса «Госуслуги». Справка за предыдущий год будет доступна к скачиванию примерно в апреле следующего года, после сдачи работодателем отчета.

Если вы решили получить налоговой вычет в текущем году у своего работодателя (т. е. по п. 1 шага 4 нашего руководства), подайте заявление, подтверждающее право на вычет. Удобнее всего заполнить его на сайте nalog.ru, воспользовавшись сервисом личного кабинета. Оформлять декларацию 3-НДФЛ в этом случае не придётся.

1. Шаг 6. Получите налоговый вычет и верните налог

Инспекция ФНС осуществляет камеральную проверку поданной декларации в срок до 3 месяцев. На перечисление денежных средств налогоплательщику отводится еще 1 месяц. Итого примерно через 4 месяца после подачи документов возвращаемая сумма НДФЛ из бюджета поступит на ваш расчётный счёт.

Заявление о праве на вычет проверяют около месяца. В течение следующих 30 дней налоговый орган подготавливает уведомление и передаёт вам, после чего необходимо отнести документ работодателю. Бухгалтерия, приняв его в работу, не будет удерживать подоходный налог из вашей заработной платы.

Как только доходы нарастающим итогом с начала года превысят сумму вычета, указанную в этом документе, процесс будет завершён. Если за год вернуть всю сумму не удастся, необходимо получить новое уведомление и продолжить возврат в следующем году.

Декларация и сопутствующие заявления подаются в налоговую каждый год, пока вся сумма вычета с подоходного налога не будет возвращена вам из бюджета.

Часто задаваемые вопросы про налоговый вычет по ипотеке

• Могут ли воспользоваться правом на вычет родственники собственника?

Нет, это невозможно. Представим ситуацию: пожилая женщина купила квартиру. Ее доходы – исключительно пенсионные. Право на получение налогового вычета у неё есть, а вот возможности вернуть подоходный налог нет, так как нет налогооблагаемых доходов. Взрослые дети женщины также не смогут оформить вычет на себя.

• Допускается ли вернуть налог с суммы расходов, которую платят родители за долю ребёнка?

Да, это установлено Налоговым Кодексом РФ. Если родители оплатили стоимость доли несовершеннолетнего ребёнка, эта сумма войдет в общий лимит вычета при расчете. Однако стоит не забывать, что максимальная сумма для расчета – 2 млн руб. Ребёнок же после достижения им совершеннолетнего возраста сможет купить квартиру и воспользоваться своим правом на налоговый вычет в полном объёме.

• Может ли вернуть подоходный налог пенсионер?

Да, может. Налоговым кодексом РФ предусмотрены особые условия возврата налога лицами пенсионного возраста. Они смогут оформить декларацию не только за текущий и последующие годы, но и за три предшествующих.

Рассмотрим подробнее на примере. Человек купил квартиру в 2021 году. В этом же году он вышел на пенсию и, соответственно, перестал платить НДФЛ. Вернуть налог за последующие годы будет невозможно, так как не будет налогооблагаемого дохода. Однако пенсионер может оформить вычет за 2020, 2019 и 2018 годы и вернуть НДФЛ, уплаченный до выхода на пенсию и покупки жилья. Эта ситуация актуальна и для работающих пенсионеров.

• Допускается ли получение вычета в случае рефинансирования ставки по ипотеке?

Да, это возможно. Новый договор с банковской организацией должен называться так же, как и прежний – договор ипотечного кредитования. Также обязательно обратите внимание на то, что в новом документе должна быть указана информация о рефинансировании предыдущего кредита по ипотеке. Проценты, которые вы заплатили в этом случае, суммируются по обоим договорам.

• Куда разрешается потратить налоговый вычет?

Ограничений по этому вопросу в законодательстве нет. Вы сами принимаете решение, как распорядиться перечисленными деньгами. Большинство собственников предпочитает вкладывать эти средства в досрочный платёж по кредиту, тем самым сокращая его срок или ежемесячные расходы. Если квартире требуется ремонт, полученный из бюджета вычет также будет полезным. Целесообразным и финансово выгодным может оказаться и вариант инвестирования.

Выше мы рассказали о налоговом вычете по ипотеке и о том, как получить его в 2022 году.

Воспользоваться правом на возврат подоходного налога однозначно стоит, ведь в итоге вы получите крупную сумму, которая заметно снизит ежемесячную финансовую нагрузку. В настоящее время процесс оформления вычета максимально упрощён, а значит не займёт у вас много времени и сил.