Граждане России обязаны платить налоги. Многие из россиян платят налог на доходы физических лиц, более известный как НДФЛ. Сегодня его ставка составляет 13%. Жители РФ обязаны платить этот вид налога с любых своих доходов. И тот, кто платит НДФЛ, может получить обратно часть внесенных в бюджет государства средств, то есть получить налоговый вычет. Услугу эту оказывает Федеральная налоговая служба. На что можно оформить налоговый вычет? Например, на траты по покупке квартиры. А еще возврат удержанного налога можно получить с тех процентов, что вы платите по ипотеке банку-кредитору. Мы узнали, как получить налоговый вычет за покупку квартиры. Ниже — то, что нужно знать, чтобы получить от государства положенные по закону деньги.
Что такое имущественный налоговый вычет
Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность для граждан страны получить обратно часть уже внесенных в бюджет налогов. Но нужно подчеркнуть, что право на подобный возврат есть только у резидентов — людей, находящихся в РФ больше 183 дней в календарном году.
Те вычеты, что оформляют в ФНС после покупки и продажи жилья, в законе называют имущественными. Эту услугу можно запросить, даже если вы возводите собственный дом. Полный перечень сделок, которые предусматривают оформление имущественного налогового вычета, указан в статье 220 НК РФ.
Важно: деньги вы имеете право вернуть не только за покупку первичной или вторичной недвижимости, но и за отделку помещения рабочими и даже необходимые для нее материалы. Расходы на перепланировку при расчете вычета учитывать не будут — имейте это в виду.
На получение части выплаченных государству налогов нет временных ограничений, если речь идет о покупке жилья: у вас выйдет оформить выплату спустя годы после завершения сделки и получить деньги, положенные вам по закону.
Сколько денег можно получить при оформлении вычета за квартиру
Закон предусматривает определенные ограничения на те суммы, с которых можно получить обратно 13%.
Так, лимит в 2 млн рублей действует, если вы запрашиваете имущественный налоговый вычет, покупая жилье. Рассмотрим ситуацию на простом примере. Вы приобретаете квартиру за 10 млн рублей. После вы хотите оформить заявление на вычет. Согласно закону выходит, что вы сможете вернуть себе 13% только от 2 млн рублей из всей суммы, что потратили на покупку, то есть максимум 260 тыс. рублей.
С недавних пор власти разрешили дробить вычет на покупку квартиры. Таким образом, если вы купите жилое помещение на 1,5 млн рублей, то после сможете получить вычет на всю его стоимость. Но при этом у вас появится право в будущем запросить имущественный вычет с 500 тыс. рублей, что вы еще не израсходовали. Получается, что при следующей сделке по покупке жилья вы можете направить заявление в ФНС на возврат 13% от 500 тыс. рублей из стоимости «бетона».
Еще вы можете разделить возврат уплаченных налогов со своим супругом, если состоите в браке. По закону имущество, приобретенное мужем и женой, становится совместно нажитым, поэтому оба супруга обретают и право на оформление вычета, и возможность распределить его между собой по договоренности.
Перейдем к ипотеке. Покупая квартиру и используя при этом ипотечный кредит, вы получаете дополнительную возможность оформить возврат 13% с тех процентов, что платите банку. Лимит по возврату здесь выше — 3 млн рублей. Даже если вы заплатили кредитору куда больше процентов, вернуть 13% вы все равно сможете только с 3 млн рублей — таков закон. На руки при этом вы получите до 390 тыс. рублей.
Если же остаток по лимиту на налоговый вычет при покупке жилья разрешено переносить на другой жилой объект, то вот возврат за выплаченные проценты банку-кредитору перенести нельзя. Поскольку этот тип вычета можно запрашивать только на одну квартиру, супругам выгоднее запрашивать его по отдельности. Муж может оформить возврат процентов по одной ипотеке, а жена — по другой (если вторая ипотека, конечно, есть). Так семья больше заработает.
Важно: Если вы оплатили часть квартиры материнским капиталом, то знайте: с него нельзя получить имущественный вычет. Чтобы понять, сколько средств вы сможете вернуть, вычтите из стоимости жилья маткапитал — только получившуюся сумму налоговая будет рассматривать как ваши расходы при заключении сделки.
Возврат части налогов после покупки жилья можно оформить как взаимозачет налогов по другим вашим сделкам. Если вы продали квартиру и получили с этой сделки прибыль в 260 тыс. рублей, вы можете не платить налог с дохода, а применить зачет имущественного налогового вычета. Этот трюк сработает, если вы покупали квартиру и не запрашивали возврат полагающихся вам средств по этой сделке. Для оформления взаимозачета нужно будет написать заявление и отправить его на рассмотрение в ФНС.
Важно: с помощью вычетов возвращают только удержанные налоги. То есть покупатель квартиры должен иметь официальный доход, чтобы получить часть потраченных денег.
Что сделать, чтобы получить имущественный налоговый вычет
Если вы хотите самостоятельно оформить заявку на имущественный вычет, вам стоит немного подождать: по сделкам с недвижимостью, заключенным в этом году, подавать документы в ФНС и оформлять возврат средств можно только в следующем году. Услугу проще всего получить через личный кабинет налогоплательщика. ФНС запросит декларацию 3-НДФЛ, справку из бухгалтерии с вашей работы об удержанных работодателем налогах, документы, подтверждающие сделку с недвижимостью: выписку из ЕГРН, акт приема-передачи, договоры, платежную информацию. Вам также придется предоставить свидетельство о браке, если вы в нем состоите, и заявление о распределении выплат, если недвижимость является совместно нажитым имуществом супругов.
Налоговая проверит все бумаги в течение трех месяцев, а затем, через месяц, перечислит положенную сумму на ваш банковский счет.
Но вычет можно оформить через работодателя в том же году, когда вы совершили сделку. Вот, что следует выполнить для этого:
- Написать заявление на получение уведомления из налоговой о праве на вычет.
- Предоставить копии документов, подтверждающие право на возврат части уплаченных государству средств.
- Получить уведомление из налоговой (обычно приходит в течение 30 дней).
- Передать уведомление работодателю.
После того, как вы покажете уведомление работодателю, вам должны начать начислять зарплату в полном объеме, то есть вместе с тем НДФЛ, который ранее работодатель удерживал. Вам будут присылать больше денег, чем обычно, пока государство не выплатит полный объем положенного по закону вычета.
Как получить имущественный вычет в упрощенном порядке
С конца мая 2021 года для россиян стало проще оформить имущественный налоговый вычет.
Хотите получить услугу в упрощенном формате? Зайдите в личный кабинет налогоплательщика. Там следует зайти в раздел «Жизненные ситуации».
Далее выберите услугу «Подача заявления на налоговые льготы».
Выберите из перечня вычет «При покупке недвижимости».
Внесите всю запрашиваемую информацию в предлагаемое заявление прямо в личном кабинете. В разделе с реквизитами укажите информацию о своем банковском счете — на него отправят положенные вам деньги.
Этот альтернативный порядок внесения заявления назвали упрощенным, поскольку срок рассмотрения заявления сократили — в налоговой все должны проверить за месяц, а затем, в течение 15 дней, вам переведут положенную по закону сумму на счет.
Подавать заявление вы можете как ежегодно, так и одномоментно, но сразу же за три предыдущие года. Например, если вы оформляете заявку и подгружаете документы в 2022 году, то вы сможете оформить налоговый вычет только за 2021, 2020 и 2019 годы. Вы имеете право потратить полученные средства так, как считаете нужным: можете закрывать ими ипотеку, ремонтировать за их счет квартиру, вкладывать их в акции и облигации.
