Давно мечтали уйти из найма и открыть свое дело? Мечты должны сбываться! Как стать индивидуальным предпринимателем? Какую систему налогообложения для ИП выбрать? Ответы ищите в статье от команды pro.finansy.
Кто такой индивидуальный предприниматель, и кто может им стать
ИП, или индивидуальный предприниматель — физлицо, официально зарегистрировавшее свою предпринимательскую деятельность. Оформить статус ИП может совершеннолетний гражданин России, а также любой гражданин РФ в возрасте от 14 до 18 лет с согласия родителей. Кроме того, ИП может зарегистрировать иностранный гражданин, если он постоянно проживает на территории России и находится в стране легально.
Шаг 1. Выберите, как подавать документы на оформление ИП
Прежде чем получить новый статус, нужно выбрать форму подачи документов. Открыть ИП можно онлайн или офлайн.
Вот доступные способы подачи документов:
- В налоговой инспекции по месту прописки;
- Через нотариуса или в отделении МФЦ (заранее уточните в офисе, могут ли вам оказать эту услугу);
- По почте;
- Через «Госуслуги» или портал ФНС с помощью электронной подписи (ЭП);
- Через онлайн-сервисы банков с помощью ЭП;
- В электронном виде без ЭП.
Шаг 2. Выберите коды ОКВЭД
Теперь настал черед выбирать те виды деятельности, которыми намерены заниматься. В качестве основного направления важно выбрать ту деятельность, которая будет приносить больше всего денег.
Подобрать вид деятельности помогает справочник ОКВЭД — Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Когда вы будете подавать пакет документов на открытие ИП, необходимо будет отметить коды из этого справочника: так вы сообщите налоговой инспекции, чем именно планируете заниматься.
Со временем список кодов можно будет менять, если возникнет необходимость. От основного кода, который вы укажете, будет зависеть размер страхового тарифа. Чем более рискованным будет вид деятельности, тем больше будет сумма страховых взносов за работников.
Шаг 3. Выберите систему налогообложения
Следующий этап — выбор системы налогообложения. Есть ОСНО, то есть общая система налогообложения, а есть специальные режимы. Если при регистрации ИП не выбрать спецрежим самостоятельно, по умолчанию будет применяться ОСНО. Это увеличит налоги и может привести к дополнительным проверкам.
Спецрежимы подразумевают плату только одного вида налога или использование льготной ставки. Также они могут освободить бизнесмена от заполнения отчетности. Существуют следующие виды спецрежимов:
1. УСН — упрощенная система налогообложения. Налог уплачивается с дохода или с разницы между доходами и расходами. Ограничены оборот, виды деятельности и штат работников в подчинении. Декларацию нужно подавать один раз в год;
2. ЕНВД — единый налог на вмененный доход. Режим можно применять совместно с другими. Налог уплачивается не с фактического дохода, а с вмененного. Государство рассчитывает и решает самостоятельно, сколько необходимо заплатить в бюджет в вашей ситуации. Декларацию подают каждый квартал. Режим доступен не на всей территории РФ;
3. ПСН — патентная система налогообложения. Режим доступен не во всех субъектах России, есть ограничение по видам деятельности. Налог зависит не от фактически полученного дохода, а от патента, который предприниматель приобрел заранее. Патент можно купить на несколько месяцев или сразу на год. Отчетности нет, но важно следить за платежами по патенту. Объем платежа можно рассчитать заранее с помощью специального сервиса от ФНС;
4. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Ставка — 6% от разницы между доходами и расходами. Еще нужно будет уплачивать НДС. Вносить деньги в бюджет необходимо дважды в год. Режим могут использовать только представители определенных отраслей — 70% доходов должны поступать от сельскохозяйственного производства.
Если вы будете регистрировать ИП впервые, стоит учесть налоговые каникулы, которые действуют до 1 января 2024 года. Они позволяют применять нулевые ставки в течение двух налоговых периодов после регистрации ИП, но действует это только для бизнесменов на УСН и ПСН.
С 2022 года появился новый вариант уплаты налогов — единый налоговый платеж (ЕНП). Налогоплательщику нужно перевести любую сумму на единый налоговый счет (ЕНС), а ФНС самостоятельно распределит полученные деньги на погашение задолженности. ЕНП можно использовать по желанию, но в 2023 году он станет обязательным. Система должна упростить процесс оплаты, поскольку сокращает количество действий. Подробнее с этой системой можно ознакомиться на сайте ФНС.
Рассчитать самостоятельно, какая система уплаты налогов будет выгоднее, может быть сложно. Поэтому не стесняйтесь обращаться к специалистам.
Шаг 4. Подайте документы на регистрацию ИП
Когда все вышеперечисленное сделано, можно подавать документы на регистрацию. В пакет входят:
- заявление по форме № Р21001;
- копия и оригинал паспорта, если подаете документы лично; нотариально заверенная копия, если подаете через третье лицо;
- квитанция, подтверждающая оплату госпошлины, ее размер — 800 рублей; уплачивается она только в случае, если вы подаете пакет документов офлайн, в налоговой инспекции;
- уведомление о переходе на ту систему уплаты налогов, которая вам необходима (при передаче документов офлайн — в двух экземплярах).
При положительном решении через три рабочих дня после подачи документов вы получите на электронную почту выписку из ЕГРИП — Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, а также уведомление о постановке на налоговый учет. Если вы хотите получить бумажные документы, сделайте об этом отметку в заявлении № Р21001 (пункт 2 листа Б). После регистрации деятельность ИП становится полностью законной.
