Вступление в наследство — неизбежная процедура для многих. Наследникам могут передать деньги, недвижимость, транспорт, акции и облигации. Как получить ценные бумаги по наследству? Разбираемся вместе с командой pro.finansy.
Особенности наследования ценных бумаг
Процесс наследования регулирует Гражданский кодекс РФ. Вступить в права необходимо в течение шести месяцев с момента смерти наследодателя — того, кто передает наследство. Получить от умершего родственника можно различное имущество, среди которого — ценные бумаги. Имущество также можно подарить, разделить, завещать, арестовать. Ответы на самые популярные вопросы о том, что будет с ценными бумагами при разводе или дарении, — в бесплатном файле из Библиотеки инвестора.
Активы, переходящие по наследству, могут находиться на брокерском счете или ИИС. Сам счет унаследовать не выйдет — его нужно будет закрыть, чтобы наследники получили доступ к ценным бумагам.
Вступить в наследство по закону можно по степени родства, по завещанию и по наследственному договору.
Завещание и наследственный договор составляют у нотариуса. Оригиналы документов остаются у наследодателя (завещание), наследодателя и наследников (договор), а копии хранят у нотариуса. Необходимо указать, какие ценные бумаги (ISIN) в каком количестве нужно передать конкретному наследнику. Также в документах указывают брокера, где открыт счет, реквизиты договора с брокером, реквизиты счета. Стоит предупредить будущих наследников о составлении завещания в их пользу, положить его к остальным важным документам, чтобы завещание было проще найти.
Разница между завещанием и наследственным договором такая: первый документ составляют в одностороннем порядке, то есть наследники могут о нем не знать, а второй требует участия обеих сторон. В наследственный договор могут вписать условия для вступления в наследство. Этот документ должны подписать наследники.
Какие пошлины и налоги надо заплатить за наследство
В России платить налог на наследство не нужно, но необходимо внести государственную пошлину на нотариальные расходы. Размер пошлины зависит от степени родства и составляет 0,3% для близких родственников (первая и вторая очереди наследования), но не более 100 тыс. рублей, и 0,6% — для остальных наследников, но не более 1 млн рублей.
Если у наследодателя был доход от торговли на бирже, то налог на него наследники не уплачивают. Если наследодатель получил вычет по ИИС, то его возвращать не нужно, даже если счет просуществовал менее трех лет. Но получить налоговый вычет за текущий календарный год у наследников уже не получится.
Получатели ценных бумаг могут оставить их на своем брокерском счете, зарабатывать на купонах и дивидендах, росте ценных бумаг. Если наследники захотят продать полученные активы, им необходимо учитывать цену бумаг на момент вступления в наследство. В случае, если она будет ниже цены продажи, возникнет доход. С него нужно будет заплатить НДФЛ. Есть возможность избежать уплаты налога на доход физлиц — для этого нужно владеть ценными бумагами три года с момента вступления в наследство. Тогда вы получите право использовать льготу на долгосрочное владение активами. В этом случае НДФЛ не начислят на доход в размере 3 млн рублей в год, то есть за три года — 9 млн рублей.
Что делать, чтобы получить наследство
- Обратиться к нотариусу по месту жительства наследодателя или по месту нахождения основной части его имущества, написать заявление. Это нужно сделать в течение шести месяцев с даты смерти наследодателя;
- Уплатить госпошлину;
- Получить у нотариуса свидетельство о праве на наследство (это можно сделать не раньше шести месяцев с даты смерти наследодателя);
- Обратиться к брокеру для перевода ценных бумаг на свой счет. Если своего брокерского счета нет, то его придется открыть.
Если наследодатель не оставил завещания, то наследство передают по степени родства. Если информации по имеющимся у наследодателя брокерским счетам и ценным бумагам нет или она неполная, то наследникам придется самостоятельно разыскивать брокерские счета — направить запросы в компании поможет нотариус. Но если наследники не знали, что их родственник когда-то инвестировал, то есть риск потерять капитал: если активы не забирают, они могут перейти к государству.
Заранее подумайте о наследниках. Составьте документ, в котором укажете, у каких брокеров завели счета. Позаботьтесь о финансовой грамотности потомков — расскажите им об основных принципах инвестирования, чтобы потраченные вами силы на создание капитала не пропали даром.
