Как получить налоговый вычет на обучение?

Команда pro.finansy продолжает серию статей по налоговому вычету. В прошлый раз мы рассказали, как вернуть часть денег с покупки квартиры или другого жилья. После «вычета на жильё» вы узнаете о другом массовом виде трат, с которых можете вернуть часть денег — это обучение. Как раз за платное обучение можно вернуть часть средств. Причём не только своего, но и ближайших родственников — детей, братьев и сестёр. Вы или ваши близкие учились платно? Тогда эта статья точно для вас!

Что из себя представляет налоговый вычет на обучение?

Существует несколько видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные. Если в прошлой статье про вычеты мы говорили про имущественный тип вычета, то сейчас перейдём к социальному. Сюда также входят вычеты на лечение, благотворительность, спорт, пенсию, добровольное медицинское страхование и независимую оценку квалификации. Обо всех этих вещах мы поговорим чуть позже, а сейчас перейдём к теме обучения.

Если вы работаете официально в найме, то получаете только 87% от того, что заработали. Оставшиеся 13% работодатель платит за вас государству в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Именно часть из этих средств налогоплательщик может вернуть. Но для этого нужно быть налоговым резидентом России.

Налоговый вычет можно вернуть не только за своё обучение, но и за обучение своих детей, братьев и сестёр. Это тот круг лиц, 13% за обучение которых разрешено компенсировать. Но, как это часто бывает, важно знать детали.

«Я поступила в частное образовательное учреждение и думала, что никаких возвратов мне не положено. Не государственный институт же. Потом институт превратился из частного учреждения в некоммерческое, я начиталась каких-то статей в интернете и решила оформить возврат, — рассказала тренер по продажам pro.finansy Альбина. — Проучилась я 4,5 года. Но возврат получила только за последние два — из-за незнания, что можно было делать возвраты и от частного учреждения. Всего лишь 18 тысяч рублей».

Знай Альбина, что может получить налоговый вычет за обучение в частном учреждении, ей бы прислали деньги не за два года, а за три. Максимальный срок давности для оформления такого вычета — именно 3 года. За каждый из трёх лет заполняется своя декларация. То есть в 2023 году вы можете получить налоговый вычет за 2020, 2021 и 2022 годы. Если в эти годы учились, конечно.

Однако если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, получить вычет сможете только один раз за тот год, когда это обучение и оплатили. В ином случае подавать документы можно хоть каждый год.

За какое обучение можно вернуть налоговый вычет?

Чтобы не допустить такую ошибку, как Альбина, важно знать — за что именно вы можете получить налоговый вычет.

Социальный вычет предоставляют только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии. Это условие действует как на российские образовательные учреждения, так и зарубежные. Это самое важное условие для получения налогового вычета за обучение. Информация о том, есть ли у школы, курсов или кружков лицензия, можно из договора на оказание услуг или на официальном сайте. В крайнем случае можно и спросить.

В pro.finansy, например, налоговый вычет можно вернуть за курс «Школа начинающего инвестора». У остальных образовательных программ лицензии в сфере IT-технологий.

Налоговые вычеты можно получать за обучение в высшем учебном заведении — причём как при получении первого образования, так и последующих. Кроме того, подойдёт обучение в колледже, в учреждениях дополнительного образования для взрослых — автошколах, центрах изучения иностранных языков, на курсах повышения квалификации. 

Если говорить о детях, деньги можно вернуть за их обучение до 24 лет. Такое же условие действует на братьев и сестёр. Это занятия в частном детском саду, музыкальной или спортивной школе, секциях и других кружках. Считается и обучение в университете, но только на очной форме обучения.

Какую максимальную сумму можно получить?

В данном случае также лучше говорить о каждом виде налогового вычета за обучение отдельно, потому что условия для себя любимого, братьев и сестёр, а также детей — разные.

Во всех случаях вы можете вернуть 13% от стоимости. Но если мы говорим про собственное обучение, можно получить максимум 15 600 рублей в год. Потому что лимит вычета за обучение составляет 120 000 рублей в год, а 13% от него — 15 600 рублей. При этом неважно, по какой форме вы учились — дневной, вечерней или заочной. И неважно как — офлайн или онлайн. 

Лимит вычета на детей ниже, чем на собственное обучение. Он составляет 50 тысяч рублей в год на каждого. 13% от этой суммы, которые можно вернуть — 6 500 рублей. Получить его может только один из родителей, опекунов или попечителей.

Вернуть деньги в данном случае можно только за обучение на очном отделении. За другие формы обучения возврат не получить. Даже если мы говорим про такие университеты, как МГУ или СПбГУ. Но при этом считаются занятия в автошколе, всевозможные кружки и секции. Это может показаться странным, но такова действительность.

Главное, чтобы на момент оплаты обучения ребёнку не было 24 лет.

Если вы оплачивали обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет, то можете вернуть больше, чем за ребёнка — 15 600 рублей в год. Лимит в данном случае такой же, как за собственное обучение — 120 тысяч рублей в год. Но действует условие, что и у детей: братья и сёстры должны учиться днём и в здании вуза. То есть на очной форме обучения.

Обратите внимание на изменения, которые вступили в силу в 2021 году. До этого времени вы могли вернуть налоговый вычет на обучение с любых доходов, обладаемых по ставке 13% НДФЛ. Теперь же он рассчитывается только от доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ на оказание различных услуг, от сдачи жилья в аренду и от продажи имущества.

Оплатить обучение вы можете за любого человека. Но вернуть часть средств получится только за себя, детей, братьев и сестёр. И только в том случае, если вы использовали собственные средства. Если вы оплачивали обучение деньгами материнского капитала, их вернуть не получится.

Суммы, которые можно вернуть за своё обучение и обучение детей, не пересекаются. То есть за себя, своих братьев и сестёр вы можете вернуть 15 600 рублей, но дополнительно и за обучение детей — 6 500 рублей. Получается максимум — 22 100 в год.

Вычет по расходам на образование детей, как и вычет на благотворительность и дорогостоящее лечение, не суммируется с другими социальными вычетами. Например, на лечение или спорт. Вычет по расходам на собственное образование, образование брата и сестры суммируются с другими социальными вычетами. Но 120 тысяч рублей будет максимальной суммой, с которой можно вернуть НДФЛ.

Если знать про все эти нюансы, можно вернуть довольно приличную сумму.

– В прошлом году я получила налоговые вычеты сразу за три обучения. Это были онлайн-курс, обучение в автошколе и заочное обучение в магистратуре. В общей сложности это больше 120 тысяч. Но смогла вернуть я, согласно лимиту, 15 600 рублей, – рассказала копирайтер pro.finansy Диана. 

Будь как Диана и получай максимальные суммы от государства!

Как оформить возврат налогового вычета за обучение?

Чтобы оформить возврат, вы можете самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации. Как и в случае с имущественным вычетом, социальный вы можете получить через своего работодателя. Тогда каждый месяц будете получать зарплату вместе с налогом, то есть с 13% — пока не дойдёте до лимита по НДФЛ в 15 600 рублей или 6 500 рублей. 

Однако сначала необходимо будет подтвердить своё право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию документы. Возможно, придётся ждать 30 дней — это максимальный срок. Когда налоговая подтвердит ваше право на получение вычета, она направит работодателю соответствующее уведомление. 

После этого вам должна приходить зарплата в полном объёме с НДФЛ. В случае ошибки вы можете подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного налога, указав в нём банковский счёт для перечисления денег. В течение трёх месяцев работодатель обязан их перевести.

Но самый простой способ — подать все документы удалённо через сайт Федеральной налоговой службы. Сделать это можно в своём личном кабинете.

Чтобы зайти в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы первый раз, вам придётся посетить отделение по месту прописки. Не забудьте паспорт. Он позволит вам получить логин и пароль от личного кабинета. 

Когда логин и пароль будет у вас на руках, вы зайдёте в раздел «Жизненные ситуации» и нажмёте «Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ». Вам необходимо заполнить её. 

Какие документы понадобятся:

1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — заполняется на сайте ФНС
2. Справка 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы хотите вернуть налоговый вычет — есть в заполненном виде в вашем личном кабинете на сайте ФНС
3. Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость
4. Копия лицензии образовательного учреждения — если информация о такой лицензии отсутствует в договоре
5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты — чеки, квитанции, платёжные поручения, в электронном или печатном виде
6. Если оплачивали обучение детей, братьев, сестёр — документы родства
7. Заявление с реквизитами банковского счёта, на который вам нужно перечислить деньги — с 2020 года входит в состав декларации по форме 3-НДФЛ

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет. Желательно иметь при себе их оригиналы. Они понадобятся, если налоговый инспектор решит провести дополнительную проверку.

«По документам затык произошёл только с онлайн-обучением, для налоговой декларации мы составляли персонализированный договор оферты. Может подойти и тот, что есть на сайте, но всё-такие лучше, чтобы там были указаны ваши данные, — отметила Диана. — Чеков оказалось недостаточно. Так как я проходила обучение у индивидуального предпринимателя, лицензия не понадобилась. Однако я прикрепила выписку с реестра индивидуальных предпринимателей. Возможно, и без неё бы получилось, но решила не рисковать. В итоге уже через 2-3 недели деньги были у меня на счёте».

По словам Дианы, заполнение и отправка документов занимает максимум час: полчаса на декларацию 3-НДФЛ и ещё 30 минут — на сканирование документов. Через два дня после подачи девушке позвонил инспектор и попросил прикрепить также договор оферты. После этого Диане пришлось обращаться за ним в учебное заведение, но весь процесс всё равно занял не более трёх недель. Налоговый вычет она получала в прошлом году, но в уже этом собирается подавать документы вновь. 

Когда можно получить деньги?

Налоговая будет проверять документы не более трёх месяцев. Получить вычет в сокращённые сроки не получится. Такая система действует только в отношении имущественных и инвестиционных налоговых вычетов. Однако в большинстве своём налогоплательщики получают заветную сумму на счёт гораздо быстрее.

«Из документов мне понадобились только договор с институтом и чеки оплаты за каждое полугодие. Сложности были только с заполнением деклараций, сама не с первого раза смогла правильно заполнить. Пришлось просить знакомую чтобы проверила и подправила, она как раз работала в налоговой, — рассказала Альбина — Налоговая оповестила, что возврат будет в течение 30 дней. Но деньги пришли уже через 2 дня. Это порадовало!»

Вернуть деньги от государства за обучение законным путём совсем не сложно. Достаточно лишь один раз вникнуть в тонкости, о которых мы вам рассказали. Внимательно перечитайте статью перед отправкой документов, это позволит вам сохранить время и деньги. 

Налоговый вычет можно получить и в том случае, если для оплаты вы брали кредит в банке. Такой опыт был у финансового консультанта pro.finansy Арины:

«К сожалению, я не поступила на бюджет: на весь поток в 70 человек бюджетных мест было 5. Я решила взять кредит на обучение. Но у меня получилось быстро найти подработку, которая помогала копить на оплату следующего полугодия. 

 

Во втором семестре я перевелась на заочное отделение, чтобы полноценно работать и параллельно учиться. К счастью, мне удалось не брать деньги у банка на следующий семестр, я успела скопить. И вскоре закрыла кредит за обучение в банке за 1 семестр. 

 

За год я платила 140 тысяч, а вычет смогла сделать со 120 тысяч в год. Перед тем, как подавать на вычет, нужно подготовить все необходимые документы. Лицензия университета, договор на обучение, чеки по оплате, справка 2-НДФЛ и заявление на возврат. Я подавала самостоятельно в начале нового финансового года. 

 

Вычет пришёл примерно через 2-3 месяца после подачи заявления. 15 600 рублей получилось за каждый год обучения, то есть ровно 13% от 120 000 рублей. А потом вычет в сумме 31 200 рублей я инвестировала на фондовый рынок в облигации».

Арина до сих пор получает инвестиции с вложения своего налогового вычета. И такой способ доступен каждому, кто учился платно. Ведь даже небольшую сумму в 15 тысяч рублей можно превратить в 100 тысяч благодаря инвестициям. А вложить деньги как раз поможет налоговый вычет.

Как мы уже упоминали, за один год вы можете получить деньги и за обучение, и за лечение. О возврате налогового вычета за визиты к врачу мы расскажем уже в следующей статье.