Какие дополнительные налоги нужно заплатить в России в 2023 году

Для богатых ввели налог на роскошь, для умеющих зарабатывать — повышенный НДФЛ 15%, а для всех — налог на проценты по депозитам. Разбираем вместе с pro.finansy, кому и сколько дополнительных налогов нужно платить.

По итогам 2023 года всем россиянам нужно будет отдать государству часть заработанных денег. А некоторым придётся заплатить повышенные налоги, которые нужно иметь в виду уже сейчас. Рассмотрим, кто и сколько должен государству.

1. Чем отличаются резиденты и нерезидентов

Большинство налогоплательщиков в России делятся на две категории — резиденты и нерезиденты. Эти понятия не имеют отношения к агентурной или шпионской деятельности. Деление основано на местонахождении человека. Если он пробыл в стране 183 дня за последний год, то сохраняет льготный статус резидента и платит подоходный налог — налог на доходы физических лиц, НДФЛ — в размере 13%. Если где-то ездил по заграницам больше полугода, то считается нерезидентом — и должен отдать 30% с каждого заработанного рубля.

2. Налог на роскошь: покупаем дорогие машины

С 2014 года в России действуют так называемые «налоги на роскошь». В первую очередь это касается некоторых автовладельцев. За дорогую машину нужно заплатить по повышенной ставке.

• Что было в 2022 году

До 2022 года включительно такими считались автомобили стоимостью более 3 млн рублей. Всего их было около 350. А если посчитать все вариации комплектации, то набирается больше 1 000. Полный список марок и моделей ежегодно публикует Минпромторг РФ. Вот перечень на 2022 год.

Ставка транспортного налога во всех регионах разная. Но независимо от места «прописки» владельцам приходилось доплачивать за дорогую машину.

Повышающий коэффициент на 2022 год:

1. х1,1 — для автомобилей стоимостью 3-5 млн рублей, если они не старше 3 лет
2. х2 — стоимость 5-10 млн рублей и не старше 5 лет
3. х3 — стоимость 10-15 млн рублей и не старше 10 лет
4. х3 — стоимость более 15 млн рублей и не старше 20 лет

Если в прошлом году на вас была оформлена машина из списка выше, то нужно до 1 декабря 2023 года перечислить в налоговую деньги за неё.

• Что имеем в 2023 году

В 2023 году нижнюю планку стоимости дорогих автомобилей подняли до 10 млн рублей. Можно было предположить, что список моделей сократится. Однако в новом документе Минпромторга оказалось 449 моделей — почти на 100 больше, чем годом ранее.

1. 275 моделей стоимостью 10-15 миллионов рублей, 
2. 174 модели стоимостью более 15 миллионов рублей

Среди них известные европейские, американские и азиатские бренды. Aston Martin, Bentley, Ferrari, Jaguar, Lamborghini, Maserati, Rolls-Royce, Genesis, Lexus, Cadillac. Среди них нашлось место и одной российской марке. Пять моделей премиального бренда Aurus будут облагаться повышенным налогом.

Зачем нужна градация по стоимости — до 15 миллионов и больше? Чтобы избавить от переплаты владельцев дорогих, но очень подержанных машин.

Повышающий коэффициент на 2023 год:

1. х3 — для автомобилей стоимостью 10-15 млн рублей и возрастом не более 10 лет
2. х3 — для автомобилей стоимостью более 15 млн рублей и возрастом не более 20 лет

Самостоятельно рассчитать сумму вы можете с помощью налогового калькулятора на сайте ФНС.

3. Налог на роскошь: покупаем элитные квартиры

За недвижимость владельцы тоже должны платить налоги. В регионах России действуют собственные градации по стоимости жилья. Но они похожи и обычно не превышают нескольких десятых долей процента.

Например, в Москве ставка налога составляет от 0,1% до 0,3% в зависимости от кадастровой стоимости.

Но если квартира, дача или апартаменты стоят дороже 300 млн рублей, то заплатить придётся на порядок больше. Максимально возможная ставка налога составляет 2% от кадастровой стоимости.

Разберём на примере. Квартира за 500 миллионов обходится её владельцу в 10 миллионов рублей только по налогам. Но если по документам её кадастровая стоимость гораздо ниже, то и налог будет меньше.

4. Налог на умение зарабатывать

Мы уже говорили, что ФНС делит налогоплательщиков на резидентов и нерезидентов. Но даже резиденты для налоговой службы не все одинаковые. 

В России около 300 тысяч человек получают ежемесячный доход более 417 тысяч рублей — то есть, за год 5 миллионов рублей или больше. Для них ввели повышенную ставку подоходного налога. Она составляет 15% с суммы, превышающей 5 миллионов.

• Доход менее 417 тысяч рублей в месяц — 13% НДФЛ
• Доход более 417 тысяч рублей в месяц — 15% НДФЛ на сумму более 5 млн рублей

Разберём на примере: При зарплате 500 тысяч рублей в месяц человек получает 6 миллионов рублей в год. С этой суммы он должен заплатить 13% подоходного налога за первые 5 миллионов и 15% за оставшуюся долю.

Вот такую сумму он получит на руки к концу года.

Если у вас несколько мест работы и на каждом из них вы получаете меньше 5 миллионов, то бухгалтерия у каждого работодателя будет вычитать по 13% с каждой вашей зарплаты. А налоговая служба в конце года сама посчитает ваши общие доходы и при необходимости начислит дополнительный налог.

• Сколько платят самые богатые россияне?

По итогам первого года действия повышенной ставки в ФНС отчитались о результатах. Удалось дополнительно собрать более 80 миллиардов рублей. По итогам 2023 года должно получиться не меньше.

Все эти деньги не просто пополняют казну страны, а идут на целевые траты. В первую очередь, на покупку дорогостоящих лекарств больным детям. Остальное — на закупку современного медицинского оборудования для больниц.

• Какой размер НДФЛ в других странах?

«Плоская» шкала подоходного налога, когда одинаковый процент НДФЛ платят и уборщица, и олигарх, действует в России с 2001 года. С тех пор уже более двадцати лет экономисты, политики и обыватели спорят о справедливости такого подхода. Получается, что после вычета налога у людей остаются несопоставимые суммы на жизнь.

Разберём на примере. Помните сказку Ершова? «У отца было три сына. Старший умный был детина. Средний сын и так и сяк...». А у младшего дела были совсем плохи. Давайте представим, что эти сказочные персонажи в наши дни добились финансового успеха в соответствии с их талантами.

• Гаврила зарабатывает 10 миллионов рублей и отдает государству 1,4 миллиона рублей.
• Данила зарабатывает 5 миллионов и платит с них НДФЛ в сумме 650 тысяч рублей.
• А Иван получает минимальную зарплату 16 242 рубля в месяц и за год перечисляет в налоговую 25 337 рублей.

В итоге у старшего брата остается 8,6 миллиона рублей. У среднего — 4,35 миллиона рублей. А у младшего всего 169,5 тысяч рублей.

Во многих странах такой расклад считают неправильным и используют так называемую «прогрессивную шкалу налогов». По ней суммы налогов растут вместе с повышением дохода. А минимальная зарплата налогом вообще не облагается.

В Финляндии с доходов менее 16 тысяч евро, примерно 1 млн 440 тысяч рублей по сегодняшнему курсу, налоги не платят. А при зарплате в 100 тысяч евро отдают в казну более 30% от заработанного.

Во Франции миллионные доходы облагаются по ставке 45%. 

5. Считаем налог на проценты по банковским вкладам

Этот новый налог россиянам впервые придётся платить по итогам 2023 года. Его ввели два года назад, но всё это время действовал мораторий на его применение. И вот пришло время платить даже за доходы с депозитов. Начисляют налог не на сумму вклада, а на полученные проценты. 

Какая сумма не облагается налогами? Законом определена формула для необлагаемой базы.

Если ставка Центробанка останется на текущем уровне 7,5%, то налог не коснётся выплат в размере 75 тысяч рублей. А с дохода больше этой суммы нужно будет отчислить 13%.

При этом все вклады во всех банках суммируются — с пяти вкладов по 1 миллиону рублей нужно будет заплатить также, как и с одного вклада на 5 миллионов рублей.

Разберём на примере. Вы открыли вклад в банке на сумму 1 000 000 рублей по ставке 8,5%. За год вам начислят 85 000 рублей.

• 75 000 — необлагаемая сумма
• 85 000 - 75000 = 10 000 рублей — облагаемая налогом сумма
• 10 000 х 0,13 = 1 300 рублей — сумма налога

Таким образом вам нужно будет из полученных 85 000 рублей отдать 1 300, а вам останется 83 700 рублей.

Самостоятельно высчитывать эти суммы не нужно. Банки сами передадут все данные в ФНС, а вам придет уведомление о начислении.

Этот налог нужно будет заплатить до 1 декабря 2024 года.

Подытожим: в 2023 году вас могут коснуться дополнительные налоги:

• На дорогие автомобили
• На дорогую недвижимость
• На высокую зарплату
• На проценты по депозитам