Налоговый вычет на лечение и спорт: как правильно «экономить» на здоровье?

В прошлых статьях мы начали рассматривать социальный тип налогового вычета. Команда pro.finansy рассказала, как получить обратно часть денег, которые вы потратили на обучение. Теперь поговорим о двух других популярных видах социального налогового вычета — на лечение и спорт. Мы решили их объединить, потому что оба они в целом про здоровье. Ходите ли вы в тренажёрный зал или лечите зубы — в любом случае вы заботитесь о своём самочувствии. Рассмотрим лечение и спорт в отдельности, потому что у этих видов налоговых вычетов есть свои нюансы.

Могу ли я получить налоговый вычет?

Официально трудоустроенные жители России платят подоходный налог — НДФЛ. Он удерживается не только от зарплаты в найме, но и при продаже недвижимости или автомобиля. Часть этого налога можно вернуть. Но для этого вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать на территории страны. Налоговый вычет можно вернуть, если вы прошли обучение, лечение, потратили деньги на недвижимость, благотворительность, спорт или пополнили индивидуальный инвестиционный счёт. Про все эти случаи и нюансы каждого из видов мы вам ещё расскажем. С особенностями получения налогового вычета на недвижимость и обучение вы уже можете ознакомиться на profinansy.ru.

При оформлении возврата налогового вычета важно различать два понятия: налоговый вычет и сумма налога к возврату.

Налоговый вычет — это сумма, на которую вы можете уменьшить свои расходы на покупку недвижимости, обучение, лечение или инвестирование. Сумма налога к возврату — это 13% от суммы вычета. Это деньги, которые вы фактически можете вернуть из государственного бюджета.

В этой статье мы поговорим о возврате налогового вычета на лечение и спорт. Речь пойдёт о деньгах, которые вы потратили на лечение — своё, супруга или супруги, детей и родителей, а также о тратах на абонемент в фитнес-клуб, персональные тренировки, бассейн и секции. Важно, чтобы ваши расходы можно было официально продемонстрировать. Например, подтвердить персональную тренировку, которые вы оплатили наличкой непосредственно тренеру не удастся.

Как вернуть налоговый вычет на лечение?

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трёх лет с момента, когда вы понесли расходы. Если в 2020, 2021 или 2022 году вы ходили к платным специалистам, сдавали анализы, протезировали или лечили зубы, лежали в платной палате, проходили комплексное обследование организма, часть денег можно вернуть в 2023 году. В список входят и санаторно-курортные услуги. Однако если вы использовали какие-то льготы или скидки, имейте в виду, что вычет вы сможете вернуть только с той суммы, которую выложили из собственного кармана.

Вернуть часть денег вы также сможете, если оплачивали лечение супруга или супруги, родителей и детей в возрасте до 18 лет. А если ребёнок — студент очного отделения, то до достижения им 24 лет. А вот если вы помогли братьям, сёстрам, тётям, дядям, в возврате 13 процентов вам будет отказано.

Какие условия нужно соблюсти?

• У вас должен быть официальный доход с уплаченным по нему НДФЛ в течение того года, за который вы хотите получить налоговый вычет

Налоговую льготу предоставляют только плательщику НДФЛ, ставка по которому – 13 или 15%. В интернете вы можете найти «помощь в возврате НДС физическим лицам», не переходите по ссылкам — это мошенники. Потому что это про другой налог.

Возврат налога на добавленную стоимость (компенсация сумм НДС) гражданам России не предусмотрен. Право на компенсацию НДС имеют только иностранцы. Так работает система Tax Free, когда за границу отправляются приобретённые в России товары.

Также плательщиками НДС признаются организации и индивидуальные предприниматели. Они могут вернуть налог на добавленную стоимость, если излишне уплатили его в бюджет. Или если по итогам налогового периода сумма вычетов превышает сумму НДС, исчисленную по операциям.

Однако мошенники создают сайты, в которых фигурирует название «Единый центр компенсации налога добавленной стоимости». Они ссылаются на несуществующее постановление, согласно которому каждый человек имеет право на получение денежной компенсации затрат на оплату товаров иностранного производства. При этом, чтобы получить средства, якобы нужно оплатить ряд услуг. Например, консультации юриста и заполнение анкеты. Не стоит доверять таким сайтам — это обман.

• Вы являетесь налоговым резидентом России — то есть проживаете в стране не менее 183 дней в течение 12 месяцев

Вы можете работать на иностранную компанию и при этом проживать в России. Или путешествовать, но при этом в общей сложности находиться в стране 183 или более дней за год. Необязательно проживать в России все эти дни подряд, можно периодически уезжать, но в общей сложности нужно находиться в РФ более половины года. В противном случае налоговым резидентом страны вы являться не будете.

• Вы лечились платно и официально

Сотрудники медицинского учреждения должны подтвердить, что вы к ним обращались. Договоры и лицензии клиник не потребуются. Однако важно предоставить в налоговую справки об оказании услуг. А сделать это можно только в том случае, если лечение вы проходили платно и официально.

Документ об оказании услуг должен быть у вас на руках. Либо вы можете попросить его задним числом из каждого учреждения, куда обращались. В налоговую стоит обращаться только тогда, когда все справки вам пришлют. Их предоставляют как частные, так и муниципальные больницы и клиники.

Также вы можете вернуть часть средств, затраченных на медикаменты. Для этого вам понадобятся следующие документы:

• Оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
• Копия документа, подтверждающего степень родства —  если оплачивали лекарства для родителей, мужа, жены или детей;
• Копии документов, подтверждающих оплату лекарств (например, чеков).

Кроме того, вы можете вернуть страховые взносы по договору ДМС на своё лечение или членов своей семьи.

Важно: для получения социального вычета необходимо, чтобы организация или индивидуальный предприниматель имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Сколько денег можно вернуть после прохождения лечения?

Это зависит от типа лечения. Одно может быть обычным и дорогостоящим.

Если вы проходили простое лечение, вне зависимости от него суммы налоговики будут учитывать только 120 тысяч рублей. И от этой суммы вы сможете получить 13%, то есть 15 600 рублей. Если лечение стоило ещё меньше — получите меньше. 15 600 рублей — это максимум.

«За лечение налоговый вычет я получала в прошлом году. Учитывала 2020 и 2021 годы. Это были тесты на ковид, походы к стоматологу, КТ, МРТ, УЗИ и первичные консультации. Это не дорогостоящее лечение, тем не менее удалось получить от государства больше 10 тысяч рублей», — рассказала контент-маркетолог pro.finansy Диана.

Что такое дорогостоящее лечение?

1. Ортопедическое лечение у стоматолога.
2. Высокотехнологичная медицина.
3.  Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения.
4. Паллиативная помощь.

В перечне медицинских услуг совершенно не обязательно разбираться. Достаточно посмотреть справку об оплате. Если в ней стоит код «01» — вы проходили обычное лечение, код «02» — дорогостоящее.

При дорогостоящем лечении порога на возврат налогового вычета нет. Вы можете вернуть 13% с любой суммы.

Важно: вернуть ранее уплаченный налог вы можете по каждому виду лечения отдельно. Оплата дорогостоящего лечения не отменяет право на получение вычета по обычному. И наоборот. Однако если вы обращались к разным врачам, но всё лечение было простым или, наоборот, дорогостоящим, подавать документы несколько раз не нужно — можно отправить все справки вместе.

Оформлять налоговый вычет вы можете каждый год, если регулярно обращаетесь к врачам за платными медицинскими услугами.

Как вернуть налоговый вычет на лечение?

Как и в случае с другими видами, оформить возврат налогового вычета на лечение вы можете через работодателя. Сделать это можно сразу после получения медицинских услуг, то есть до окончания календарного года, в котором оплатили лечение.

Однако чаще всего возврат налоговых вычетов оформляют через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Сделать это можно в следующем году после оплаты лечение, но только в течение трёх лет. Что для этого нужно сделать?

• Заполнить справку 3-НДФЛ. Для этого вам понадобятся сведения о полученных доходах и удержанных суммах налога. Их вы сможете найти в личном кабинете.
• Подготовить документы, подтверждающие расходы на лечение.

Согласно разъяснениям от ФНС, достаточно справки об оказании медицинских услуг. Однако будьте готовы также предоставить копию договора на оказание этих самых услуг и копию лицензии медицинского организации или индивидуального предпринимателя. Они понадобятся, если у сотрудника Федеральной налоговой службы возникнут вопросы. Однако происходит это крайне редко.

«Только что оформила вычет на сайте ФНС. Должна получить 9 245 рублей, хотя потратила чуть больше 71 000 рублей. Это были анализы, стоматолог, гинеколог, терапевт, педиатр для ребёнка. Вычет оформляла на мужа за него, за себя и за ребёнка. Документы удалось получить быстро. В одних клиниках оформила их через сайт, в других — с помощью звонка, мне всё прислали. Понадобились только справки, договоры и лицензии не прикладывала», — рассказала финансовый консультант pro.finansy Екатерина Парфёнова из Новосибирска.

• Предоставить документы о родстве, если оформляете налоговый вычет за родственника — супруга или супругу, родителей или детей.

Это могут быть: свидетельство о регистрации брака, свидетельство о рождении детей, решение суда об усыновлении или удочерении, справки МФЦ и ЗАГС, запись в паспорте, подтверждающая заключение брака или наличие детей.

• Предоставить банковские реквизиты для перечисления средств.
• Дождаться решения налогового органа и возврата денежных средств.

Именно на этом приятном этапе находится Екатерина сейчас. Оформление, по её словам, не вызывает никаких сложностей.

Камеральная налоговая проверка проводится в течение трёх месяцев. Однако обычно деньги приходят на счёт гораздо быстрее.

«В прошлом году возвращала вычет за лечение детей. Мы ходили в клинику к остеопату в Москве, один приём стоил 12 тысяч рублей. За 2019-2020 годы были там несколько раз, но тогда я еще не задумывалась о вычетах. В 2021 году поняла, что могу вернуть, но документов на руках не было, клиника в Москве, а мы в Астрахани», — рассказала о своей истории специалист клиентской поддержки pro.finansy Яна Идрисова.

Девушка обратилась в клинику удалённо, ей прислали копии чеков, договоров и лицензии. Но произошёл небольшой конфуз.

«Я подала документы через приложение ФНС и только потом решила перечитать договоры. Оказалось, что они пустые, вписать данные я должны была в них сама! Получилось, что в налоговую я отправила пустые документы, но через месяц мне всё равно перевели заветные 15600 рублей. Видимо, инспектор невнимательный попался. На моё счастье», — отметила Яна.

Однако даже если инспектор заметит в документах какие-то ошибки, он вам об этом сообщит — и вы сможете дозаполнить документы. Переживать лишний раз по этому поводу не стоит.

Получаем налоговый вычет на занятия спортом

С 2023 года у жителей России появилась возможность оформить налоговый вычет на занятия спортом. Теперь вы можете получить часть денег, которые отдали за абонемент в тренажёрном зале, занятия фитнесом и за другие физкультурно-оздоровительные мероприятия.

Что нужно знать при оформлении налогового вычета на спорт?

• В 2023 году вы можете подать документы только за 2022 год. За 2023 год оформить налоговый вычет удастся только в следующем году.
• Вы можете вернуть налоговый вычет не только за себя, но и за своих детей, в том числе усыновлённых и подопечных. Важно, чтобы они были несовершеннолетними на момент оплаты занятий.
• Вы должны быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ. Об этом речь шла выше.
• Физкультурно-спортивная организация или индивидуальный предприниматель должны иметь лицензию на осуществление деятельности в области физической культуры и спорта.

Максимальная сумма годовых затрат на физкультуру и спорт такая же, как и на лечение — 120 тысяч рублей. Возврату подлежат 13% от этой суммы. То есть максимум, который вы можете получить — 15 600 рублей.

Важно: все социальные вычеты, кроме дорогостоящего лечения, благотворительности, о которой мы поговорим в следующий раз, и обучения детей и подопечных, не суммируются. То есть по ним вы не сможете получить больше 15 600 рублей. Будьте к этому готовы.

Как получить налоговый вычет за занятия спортом?

Как и в случае с другими вычетами, у вас есть два варианта. Вы можете обратиться с письменным заявлением к работодателю сразу после оплаты спортивных услуг или позже. Кроме того, есть возможность подать декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Но этот способ действует только по окончании календарного года, в котором вы произвели оплату.

Как документы вам понадобятся при оформлении налогового вычета на спорт?

1. Копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг.
2. Кассовый чек, выданный на бумажном носителе или направленный в электронном форме.
3. Документ, подтверждающий ваше родство с ребёнком, опекуном, усыновлённым или подопечным, если вы хотите вернуть часть средств, затраченных на его спортивные секции. Чаще всего это свидетельство о рождении ребёнка.
4. Банковские реквизиты для перечисления средств.

Вернуть налоговый вычет с каждым годом становится всё проще. В 2022 году появилась возможность получить часть средств и со спортивных занятий. Ваша забота о здоровье приносит деньги. Пользуйтесь этим. В следующий раз мы расскажем о других видах социального налогового вычета — благотворительности, пенсии и независимой оценки квалификации. А пока у вас есть время подать на налоговые вычеты, которые мы разобрали в этой статье.