Многие из нас все еще сталкиваются с увеличением цен и налоговыми корректировками, которые вступили в силу в этом месяце, но вам может захотеться задуматься о предстоящем апреле.
Предстоящие изменения в пенсиях, сбережениях и инвестициях уже на подходе, и есть действия, которые вы можете предпринять сейчас и в следующие месяцы, чтобы быть готовыми к ним.
Одно из изменений, которое очень актуально для многих пожилых людей и не дает покоя финансовым советникам и планировщикам благосостояния, это налог на наследство Рэйчел Ривес на неиспользованные пенсионные средства, который вступит в силу менее чем через год.
Это побудило многих людей принять меры, чтобы избежать платы, которая для некоторых может составить пять или шесть цифр.
Включение неиспользованных пенсионных фондов в сферу налогообложения наследства означает, что то, что когда-то считалось налогом только на самых богатых, теперь твердо стало проблемой для среднего класса, говорит Рейчел Гриффин из инвестиционной фирмы Quilter.
Николас Несбитт, партнер фирмы по бухгалтерскому учету Forvis Mazars, говорит, что семьям пора начинать планирование. Мы видим, как клиенты меняют свои стратегии планирования, увеличивают расходы на пенсию и ускоряют дарения, чтобы снизить налоговый счет.
Что происходит?
В настоящее время сбережения в пенсионных фондах обычно не включаются в состав наследственного имущества для целей налогообложения наследством. Но с апреля 2027 года средства, оставленные в пенсионном фонде с определенным взносом (также известным как фонд совместных покупок), после вашей смерти, будут включены в сферу налогообложения наследством. Большинство пенсий на рабочем месте и все частные пенсии относятся к этому типу.
Налог на наследство является налогом, уплачиваемым на имущество кого-либо после его смерти, если оставленная сумма превышает определенный порог. Стандартная ставка налога на наследство составляет 40%, и она взимается только с части наследства, которая превышает налоговый порог, который составляет 325 000 фунтов стерлингов. (Есть дополнительное освобождение для жилых помещений).
Изменение означает, что неиспользованные пенсионные накопления могут облагаться налогом как часть наследственного имущества, если они помогают превысить общую стоимость наследственного имущества порог налогообложения наследством. Неиспользованные накопления - это деньги, которые не были использованы для получения дохода, например, для покупки аннуитета.
Освобождение от налога на наследство для супругов или гражданских партнеров будет продолжать действовать, поэтому все можно оставить им без счета. Но другие наследники могут столкнуться с налогом.
Что мне следует сделать сейчас?
Существует несколько вариантов для тех, кого это может затронуть:
Потратить больше денег Для богатых пожилых людей, которые могут это себе позволить, возможно, самый простой способ смягчить или снизить потенциальный налог на наследство для их наследников - потратить больше пенсионных средств сейчас на себя и/или своих родственников.
Как и многие финансовые планировщики, Уилл Стивенс, партнер управляющей компании Killik & Co, заметил увеличение числа пожилых людей, которые выводят деньги из своих пенсий с целью радовать свою семью, например, разрешая себе большой отпуск или ужин в ресторане и поход в театр.
Но каждая ситуация уникальна, и важно убедиться, что у вас достаточно денег, чтобы обеспечить себя в последние годы пенсии.
Приобрести аннуитет Один из способов снизить количество неиспользованных средств в вашем пенсионном фонде - использовать их часть для приобретения аннуитета. Это продукт, который обеспечивает вам регулярный, гарантированный доход на оставшуюся часть вашей жизни (или на определенный срок). Вы можете тратить деньги, как вам угодно, включая регулярные подарки из дохода (см. ниже).
Продажи аннуитетов стремительно растут: 2025 год был рекордным, и они теперь предлагают более выгодные условия, чем раньше.
Однако вам нужно решить, хотите ли вы аннуитет, который покрывает только вас (аннуитет на одну жизнь), или один, который обеспечивает доход вашему супругу, гражданскому партнеру или другому зависимому лицу после вашей смерти (совместный аннуитет).
Вам также нужно выбрать, хотите ли вы равномерный аннуитет, который будет платить вам тот же доход каждый год, или растущий, который будет обеспечивать доход, увеличивающийся каждый год.
На этой неделе 65-летний человек, который использует 100 000 фунтов стерлингов своих пенсионных накоплений для покупки базового аннуитета на одну жизнь, может обеспечить годовой доход около 7 800 фунтов, увеличивающийся до примерно 8 500 и 9 700 соответственно в возрасте 70 и 75 лет.
Даритьденьги Новые правила вызвали волну дарения.
Существуют различные льготы, которые люди могут использовать для безналоговых подарков. Например, вы можете дарить активы или наличные деньги до 3 000 в каждом налоговом году, чтобы они не учитывались при оценке вашего наследственного имущества. Эти 3 000 могут быть переданы одному лицу или разделены между несколькими людьми. И вы можете переносить неиспользуемое ежегодное освобождение на следующий налоговый год - так два дедушки могут дарить кому-то по 6 000 каждый год, говорит Стивенс.
Отдельное малое освобождение для подарков позволяет вам дарить столько подарков до 250 фунтов на человека, сколько вы хотите каждый налоговый год, пока вы не использовали другое освобождение на того же человека. Также есть освобождение для безналоговых подарков для людей, вступающих в брак или заключающих гражданский брак.
Кроме того, правила о потенциально освобождаемых переводах позволяют вам дарить деньги или подарки любого размера или стоимости кому угодно, что не приведет к налогообложению наследственным налогом, пока вы проживете семь лет после передачи.
Начинать дарить подарки из регулярного дохода - еще один вариант. Вы можете дарить столько денег, сколько хотите, пока это идет из регулярного дохода, а не из капитала, и не влияет на стандарт жизни дарителя. Примеры могут включать оплату школьных сборов для внучки или вклад в Джуниорский ИСА, говорит Хелен Моррисси из инвестиционной платформы Hargreaves Lansdown. Это не так просто, поэтому вам может понадобиться консультация.
Погаситькредит внука В условиях озабоченности миллионами выпускников, обремененных растущими долгами по студенческим кредитам, вы можете захотеть помочь погасить кредит внуку. Это решение для решения проблем двух людей совершенно разного рода, говорит Стивенс.
Очень легко погасить долг вашего ребенка или внука по студенческому кредиту. Вы можете осуществить платеж на чей-то другой кредит, даже не входя в его онлайн-аккаунт: вам просто нужна фамилия и номер клиентской ссылки.
Однако, если вы решите это сделать, это будет считаться подарком согласно правилам об уплате налога на наследство, говорит Стивенс: даже если вы не напрямую даете им деньги, вы погашаете долг, который они должны.
Взять страхование на жизнь Финансовые консультанты сообщают о взрывном росте продаж типа страхования на жизнь, которое можно использовать для погашения потенциального налога на наследство и таким образом избежать необходимости продавать семейный дом или другие активы для встречи с обязательством.
Страхование на всю жизнь гарантирует выплату вашим наследникам при вашей смерти, вне зависимости от того, когда это произойдет, при условии, что вы продолжаете платить взносы, говорит Кевин Карр, директор на платформе Protection Review.
Существует различные типы полисов, и это может быть дорого, но Стивенс говорит, что это должно быть то, что вы знаете, что можете продолжать платить по мере того, как вы стареете. Если вы в конечном итоге пропустите платежи в последующие даты, вы можете потерять свою защиту, и если [это случится], вы потеряете все деньги, которые вы внесли в платежи до этого.
