Многие из нас все еще пытаются осознать увеличение цен и налоговые изменения, которые вступили в силу в этом месяце, но вам может захотеться задуматься о следующем апреле.
Скоро произойдут значительные изменения в пенсионных накоплениях, сбережениях и инвестициях, и сейчас и в следующие месяцы можно предпринять определенные шаги, чтобы подготовиться к ним.
Одно из изменений, над которым сейчас очень много размышляют пожилые люди, и которое заставляет финансовых советников и планировщиков состоятельности работать на износ, это налог на наследство Рэйчел Ривес на непотраченные пенсионные средства, который вступит в силу менее чем через год.
Это заставило многих людей принять меры, чтобы избежать счетов, которые для некоторых могут составить пять или шесть цифр.
Включение неиспользованных пенсионных накоплений в налог на наследство означает, что то, что ранее считалось налогом только на самых богатых, теперь твердо стало проблемой среднего класса, говорит Рейчел Гриффин из инвестиционной фирмы Quilter.
Николас Несбитт, партнер фирмы по бухгалтерским услугам Forvis Mazars, говорит, что для семей время для планирования наступило. Мы видим, что клиенты меняют свои стратегии планирования, увеличивают расходы на пенсионное обеспечение и ускоряют дарения, чтобы снизить налоговый счет.
Что происходит?
В настоящее время пенсионные накопления обычно не входят в состав наследственного имущества для целей налога на наследство (IHT). Но с апреля 2027 года деньги, оставленные в пенсионном фонде с фиксированными взносами (также известные как фонды накоплений), после вашей смерти будут включаться в состав налога на наследство. Большинство пенсий по месту работы и все частные пенсии относятся к этому типу.
IHT - это налог, уплачиваемый на активы человека после его смерти, если он оставил достаточно, чтобы превысить определенный порог. Стандартная ставка IHT составляет 40% и взимается только с той части наследства, которая превышает налоговый порог, который составляет 325 000 фунтов. (Есть дополнительное льготное поощрение для домов.)
Изменение означает, что неиспользованные пенсионные накопления могут быть облагаемы налогом как часть наследственного имущества, если они помогут превысить общую стоимость наследства сверх предельного значения для IHT. Неиспользованные накопления - это деньги, которые не были использованы для получения дохода, например, путем покупки аннуитета.
Льгота IHT для супругов или гражданских партнеров будет продолжать действовать, так что все можно оставить им без счета. Но другие наследники могут столкнуться с налогом.
Что мне делать сейчас?
Есть различные варианты для тех, кого это может затронуть:
Потратить больше денег Для состоятельных пожилых людей, которые могут себе это позволить, вероятно, самым простым способом смягчить или уменьшить потенциальный счет IHT для своих наследников является потратить больше денег из пенсии сейчас - на себя и/или своих родственников.
Как и многие финансовые планировщики, Уилл Стивенс, партнер управляющей состоянием компании Killik & Co, заметил увеличение числа пожилых людей, которые снимают деньги из своих пенсий с целью порадовать свою семью - например, устроить большой отпуск или пригласить всех на ужин и шоу.
Но у всех разные обстоятельства, и важно убедиться, что у вас достаточно денег, чтобы обеспечить себя в последние годы пенсии.
Купить аннуитет Один из способов уменьшить сумму неиспользованных денег в вашем пенсионном фонде - использовать их часть для покупки аннуитета. Это продукт, который обеспечивает вам регулярный, гарантированный доход на всю жизнь (или на определенный срок). Вы можете тратить деньги, как захотите, включая регулярные подарки из дохода (см. ниже).
Продажи аннуитетов стремительно растут: 2025 год был рекордным, и теперь они предлагают более выгодные условия, чем раньше.
Однако вам нужно решить, хотите ли вы аннуитет, который покрывает только вас (аннуитет на одну жизнь) или тот, который обеспечивает доход вашему супругу, гражданскому партнеру или другому зависимому лицу после вашей смерти (совместный аннуитет).
Вы также должны выбрать, хотите ли вы аннуитет с постоянным доходом, который будет выплачивать вам тот же доход каждый год, или с растущим, который будет увеличиваться каждый год.
На этой неделе 65-летний человек, использующий 100 000 фунтов стерлингов из своих пенсионных накоплений на покупку базового аннуитета на одну жизнь, может получить годовой доход около 7 800 фунтов стерлингов, который возрастет до примерно 8 500 и 9 700 соответственно в возрасте 70 и 75 лет.
Дарить Новые правила вызвали волну дарений.
Есть различные льготы, которые люди могут использовать для освобождения от налога. Например, вы можете дарить активы или наличные деньги до 3 000 фунтов стерлингов в каждом налоговом году, не учитывая их стоимость в вашем наследственном имуществе. Эти 3 000 фунтов стерлингов можно дарить одному человеку или разделить между несколькими. И вы можете переносить неиспользованный ежегодный льготный период на следующий налоговый год - таким образом, два дедушки могут дарить по 6 000 фунтов стерлингов каждый в один год, говорит Стивенс.
Дополнительная льгота на небольшие подарки позволяет вам дарить столько подарков по 250 фунтов стерлингов на человека, сколько вы захотите в каждом налоговом году, пока вы не использовали другой льготный период для того же человека. Также есть льгота на налоговые подарки для людей, вступающих в брак или заключающих гражданский брак.
Кроме того, правила потенциально освобождаемого передачи позволяют вам дарить деньги или подарки любого размера или стоимости кому угодно, что не привлечет IHT, при условии, что вы проживете семь лет после передачи.
Начать дарить деньги из регулярного дохода - еще один вариант. Вы можете дарить столько денег, сколько захотите, если они идут из регулярного дохода, а не из капитала, и не влияют на уровень жизни дарителя. Примеры таких действий могут включать оплату школьных сборов для внука или вклад в Джуниор Isa, говорит Хелен Моррисси из инвестиционной платформы Hargreaves Lansdown. Это не такое простое дело, поэтому вам может понадобиться консультация.
Погасить кредит внуку В условиях беспокойства о миллионах выпускников, обремененных нарастающими долгами по студенческим кредитам, вы можете захотеть помочь погасить кредит внуку. Это решение для решения проблем двух людей совершенно разного рода, говорит Стивенс.
Очень легко погасить долг вашего ребенка или внука по студенческому кредиту. Вы можете сделать платеж по чужому кредиту, даже не входя в его онлайн-аккаунт: вам просто нужны фамилия и клиентский номер.
Однако, если вы решите сделать это, это будет рассматриваться как дар по правилам IHT, говорит Стивенс: даже если вы не прямо даете им деньги, вы выплачиваете долг, который они должны.
Оформить страхование жизни Финансовые советники сообщают о всплеске продаж определенного типа страхования жизни, которое можно использовать для погашения потенциального счета IHT и тем самым избежать необходимости продажи семейного дома или других активов для покрытия обязательств.
Страхование на всю жизнь гарантирует выплату ваших наследников при вашей смерти, вне зависимости от того, когда это произойдет, при условии, что вы будете продолжать платить взносы, говорит Кевин Карр, директор платформы Protection Review.
Существуют различные виды полисов, и это может быть дорого, но Стивенс говорит, что это должно быть что-то, что вы знаете, что сможете продолжать оплачивать по мере старения. Если вам придется пропустить платежи впоследствии, вы можете потерять свою защиту, и если [это произойдет], вы потеряете все деньги, которые вы отдали на данный момент в качестве платежей.
