Программа долгосрочных сбережений заработала в России с 1 января 2024 года.
Создание ПДС было инициировано правительством, основными авторами законопроекта выступили Минфин и Банк России. Программа долгосрочных сбережений стала итогом работы по реформированию системы пенсионных накоплений граждан, которая велась с 2016 года. Целью новой программы стало не только формирование дополнительного дохода россиян на пенсии, но и создание финансовой подушки безопасности в случае наступления особых жизненных ситуаций.
Государство гарантирует различные стимулы для участников программы долгосрочных сбережений:
Банк России подробно разъяснил, на какие выплаты может рассчитывать участник программы:
Дополнительно НПФ может предложить:
Налоговый вычет (₽400 тыс.), который предусмотрен по программе долгосрочных сбережений, складывается из совокупных взносов по трем продуктам:
То есть при взносах на общую сумму ₽400 тыс. в эти программы их участник может заявить в налоговую к возврату по итогам 2024 года от ₽52 тыс. до ₽60 тыс. за 2024 год в зависимости от размера доходов, пояснил Банк России.
С 2025 года россияне могут возвращать до ₽88 тыс. со взносов по программе долгосрочных сбережений в совокупности с ИИС-3 и НПО. Увеличение суммы, возвращаемой на руки, произошло в связи с поправками в Налоговый кодекс, которым введена новая пятиступенчатая шкала НДФЛ.
«Максимальная сумма возврата налога зависит от ставки, которая применяется к доходу участника. Например, если человек за 2025 год заплатил НДФЛ по ставке 22% и внес на ПДС-счет ₽400 тыс., то вернуть он сможет ₽88 тыс. В свою очередь, при ставке 13% и аналогичном взносе вернуть получится ₽52 тыс.», — объясняет старший вице-президент, руководитель блока «Управление благосостоянием» Сбербанка Руслан Вестеровский.
17 ноября 2025 года президент России Владимир Путин подписал закон, направленный на совершенствование налоговых инструментов у участников программ долгосрочных сбережений (ПДС).
Среди основных поправок:
Участником программы долгосрочных сбережений может стать гражданин России, достигший возраста 18 лет.
Договор долгосрочных сбережений можно заключить в пользу своего ребенка или любого другого лица независимо от его возраста. Но налоговый вычет можно будет получать только при открытии договоров в пользу себя и родственников. Для получения вычета договоров ПДС должно быть открыто не более трех в совокупности.
Для участия в программе потребуется заключить специальный договор с НПФ. Гражданин имеет право заключить неограниченное количество договоров долгосрочных сбережений, но максимальная доплата от государства составит ₽36 тыс. в год вне зависимости от количества договоров ПДС.
Налоговый вычет будет предоставляться только по действующим договорам. При открытии четвертого счета участник ПДС на возмещение налога по уже заключенным договорам.
Банк России уточнил исключения из этого правила:
Сбережения участника программы могут поступать из следующих источников:
Государство будет софинансировать накопления в течение десяти лет. Для получения доплаты от государства участник программы должен будет внести взносы в размере не менее ₽2 тыс. за год. Банк России уточнил, что в эту величину не включаются средства пенсионных накоплений, переведенные из системы обязательного пенсионного страхования, а также денежные средства, которые вы получили из другого НПФ при прекращении действия договора или его расторжении.
Власти разделили потенциальных участников на три категории, для каждой из которых будет действовать своя формула расчета софинансирования:
Исходя из формул софинансирования, каждый участник сможет получить от государства до ₽360 тыс. за десять лет (по ₽36 тыс. в год).
Доходность долгосрочных сбережений складывается индивидуально для каждого участника и зависит от следующих факторов:
Благодаря повышению срока софинансирования для действующих и будущих участников ПДС возрастет возвратность вложений в программу. «Теперь в зависимости от уровня ежемесячного дохода россияне смогут на горизонте десяти лет получать 25–100%-ную доходность на новые взносы по ПДС, и это без учета ежегодного возврата налога и дополнительного инвестдохода, ежегодно начисляемого НПФ на все средства ПДС. Например, если официальный доход человека не превышает ₽80 тыс. в месяц, а ежегодный вклад в программу достигает ₽36 тыс., то государство добавляет 100%, то есть ₽36 тыс. И так в течение десяти лет», — объясняет Руслан Вестеровский.
Итого гарантированная доходность исключительно из стимулов:
Во всех вышеперечисленных расчетах можно прибавить инвестиционную доходность при рыночной доходности по инструментам, которую сможет заработать НПФ.
Эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф» Николай Дмитриев рассказал «РБК Инвестициям» о плюсах и минусах программы долгосрочных сбережений.
«При этом средства, размещенные на счете ПДС, не подлежат принудительному взысканию за долги (в рамках исполнительного производства), а также не делятся при разводе (не учитываются в массе совместно нажитого имущества)», — добавил Дмитриев.
По мнению эксперта проекта «Моифинансы.рф», основной минус — это . Исключение — предпенсионеры, ведь для них время ожидания короче и доступно софинансирование.
«Кроме того, при необходимости досрочного изъятия средств возможны потери (за исключением особых жизненных ситуаций: тяжелое заболевание и/или потеря кормильца): средства накопительной пенсии забрать не удастся, как и деньги уже произведенного софинансирования, также возможны потери инвестдохода. При досрочном изъятии средств придется возвращать полученные налоговые вычеты, а сумма личных взносов также может уменьшиться за счет понижающих коэффициентов при выплате выкупной цены», — предупредил Дмитриев.
Также эксперт напомнил, что софинансирование применяется ко всем имеющимся счетам ПДС совокупно, а не по каждому счету в отдельности — это также надо учитывать.
«Перечисленные минусы в ряде случаев можно зачесть в плюсы. Например, если человек не умеет копить вдолгую, склонен к спонтанным и импульсивным тратам, часто загорается новыми «проектами», инвестирует в них время и деньги, но не доводит до конца. Для него ПДС будет способом положить деньги на самую «высокую полку», куда «не дотянется рука» при желании снять средства в порыве», — резюмировал эксперт проекта «Моифинансы.рф».
Прежде чем выбирать НПФ, необходимо разобраться, в чем вообще заключается специфика этих финансовых организаций. Одна из отличительных черт НПФ как института — это надежность, сообщил президент Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) Сергей Беляков. «НПФ фокусируются на долгосрочной стабильности и обеспечении сохранности средств. Надежность работы всех фондов в России контролирует Банк России. Регулятор ежедневно мониторит их деятельность, проверяя способность выдержать возможные финансовые потрясения посредством регулярных стресс-тестов», — дополнил эксперт.
По словам Белякова, несмотря на схожесть базовых условий участия в ПДС, так как ПДС — это типовой договор, различия между предложениями фондов все же существуют. Каждый НПФ стремится выделяться на общем фоне, делая специальные предложения либо для корпоративных клиентов, либо для физических лиц.
Сергей Беляков рассказал «РБК Инвестициям», на что стоит обратить внимание при выборе фонда для накоплений:
«Также нужно обратить внимание, в каком НПФ у гражданина находятся пенсионные накопления. Это можно узнать на «Госуслугах», заказав выписку из Социального фонда России, который располагает информацией о пенсионных накоплениях всех граждан. Гражданин имеет право перевести свои пенсионные накопления из системы обязательного пенсионного страхования (ОПС) в программу долгосрочных сбережений без потерь и получить новые виды выплат (единовременно или в течение определенного срока) с возможностью наследования этих средств», — добавил президент НАПФ.
