Уважаемые резиденты Клуба, мы продолжаем нашу еженедельную рубрику: «Отвечаем на ваши вопросы». Посмотрим, что волновало вас на прошлой неделе.
Вопрос 1. Какие налоги взимаются с облигаций?
Ответ:
Налог с доходов от облигации снимается в 3-х случаях:
- Налог с купона. Взимается 13% при выплате купонного дохода. Однако на ИИС типа Б можно оптимизировать налог с купона за последние 3 года владения ИИС типа Б
- Налог с дохода при погашении облигации, если покупка была по цене, ниже 100% от номинала. Если облигация приобреталась по цене ниже 100% от номинала, например, по 89% (или 890 руб) - то при погашении будет удержан налог с дохода по этому пункту: 1000 - 890 = 110 рублей - на этот доход и будет начислен налог
- Налог с дохода при продаже облигации по цене выше цены покупки. Если до погашения происходит продажа актива и цена продажи больше, чем цена покупки - также будет взиматься налог.
Вопрос 2. Какие оферты бывают у облигаций?
Ответ:
Оферта по облигации — это возможность досрочно погасить облигацию, обычно по номинальной цене.
Оферта у облигаций бывает двух видов:
- Сall-оферта или отзывная. Это когда эмитент вправе погасить выпуск своих облигаций в одностороннем порядке в указанную дату. Такая оферта также называется call-опцион и распространена на зарубежном рынке
- Put – оферта, возвратная или безотзывная. Это когда инвестор в указанную дату может предъявить к погашению имеющиеся у него облигации. Такая оферта также называется put-опцион и распространена на российском рынке. В некоторых случаях после даты оферты не проставлены купоны, и есть вероятность, что купоны могут быть ниже предыдущих и соответственно ниже и доходностью. Также за выставление заявки на оферту может быть комиссия. Таким образом, такая процедура не всегда выгодна
Первая оферта может быть выгодна компании, вторая — инвестору. Государственные бумаги федерального займа или муниципальные облигации российских регионов обычно торгуются без оферты. А вот корпоративные долговые бумаги часто предусматривают возможность досрочного погашения.
Вопрос 3. У меня российский брокерский счёт, нужно ли мне подавать декларацию 3-НДФЛ?
Ответ: Российский брокер является налоговым агентом, поэтому он задекларирует все сделки, кроме:
- Дивидендов от иностранных компаний и ГДР/АДР
- Купонов по иностранным облигациям
- Сделок покупки-продажи валюты
При этом, даже если на вашем счету есть иностранные активы и вы проводили с ними сделки купли-продажи, то эти сделки российский брокер задекларирует сам.
А если вы инвестируете через зарубежный брокерский счёт, то нужно декларировать все сделки.
Вопрос 4. Моему ИИС в этом году 3 года. Есть ли смысл закрывать счёт?
Ответ:
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет с налоговыми льготами. Выделяют ИИС типа А и типа Б. Тип А предполагает получение налогового вычета со средств, которые вы внесли на ИИС.
Закрывать ИИС после трёх лет целесообразно в нескольких случаях:
- Если вы больше не отчисляете налог 13% и из-за этого хотите поменять тип ИИС с А на Б.
- Если вы используете ИИС типа А, в год платите налога на сумму более 52 000р, а суммы пополнения ИИС в год менее 400 000р. Тогда есть смысл закрыть, чтобы повторно воспользоваться накопленным капиталом.
Например, вы пополняли в год на 200 000р, за три года на счету скопилось 600 000р. Открывая новый ИИС, вы кладете на него 200 000р из накопленных и 200 000р ежегодных пополнений. Оставшиеся 400 000р инвестируете на брокерском счету. Получаете полный размер вычета по ИИС типа А. И так три года подряд.
*Данная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, и финансовые инструменты либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать вашему инвестиционному профилю и инвестиционным целям (ожиданиям). Определение соответствия финансового инструмента либо операции вашим интересам, инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и уровню допустимого риска является вашей задачей. ООО "Профинансы ИТ решения" не несет ответственности за возможные убытки в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данной информации, и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.
