Вопрос 1.
В этом году оформила и уже получила имущественный вычет за 2022 год. Запас по уплаченным налогам остался. Могу ли я сейчас оформить ещё инвестиционный вычет за 2022 год?
Ответ:
За один налоговый период можно воспользоваться разными вычетами, если позволяет сумма уплаченных налогов.
Если в прошлом году пополняли ИИС, то можно подать на инвестиционный вычет. Для этого вам нужно подать уточнённую налоговую декларацию 3-НДФЛ (так как уже подавали за 2022 год на имущественный вычет).
Вопрос 2.
Нужно ли отчитываться в налоговую за дивиденды с иностранных акций и депозитарных расписок на российском брокерском счёте? И нужно ли платить налог?
Ответ:
Дивиденды с иностранных акций и депозитарных расписок поступают на российский брокерский счёт после удержания налога. За эти дивиденды инвестору нужно самостоятельно отчитаться в налоговую и если нужно, то уплатить налог.
1) Если со страной и Россией есть Соглашение об избежании двойного налогообложения:
· размер удержанного налога меньше 13% - то в РФ нужно отчитаться и доплатить до 13%,
· размер удержанного налога равен или больше 13% - в РФ нужно отчитаться и не доплачивать.
2) Если со страной и Россией нет Соглашения об избежании двойного налогообложения, то:
· нужно отчитаться в налоговую и уплатить налог 13%.
То есть отчитаться в налоговую за дивиденды с иностранных акций и депозитарных расписок нужно в любом случае. Даже если не нужно платить/доплачивать налог.
Вопрос 3.
Можно ли дивидендный доход сальдировать с доходом по другим активам?
Ответ:
Фьючерсы и опционы на акции и индексы сальдируются с деривативами на товары и валюту. Купоны по облигациям можно сальдировать с убытками по акциям и облигациям. Остальное: дивиденды, овернайт, внебиржевые продукты и прочее — сальдировать нельзя.
Дивиденды ни с чем не сальдируются — вернуть налог с них не получится, даже если по другим операциям на бирже вы понесли убытки.
Вопрос 4.
Нужно ли отчитываться об активах на обезличенном металлическом счёте?
Ответ:
Полученный с ОМС доход подлежит налогообложению по ставке 13% (НДФЛ). Освобождение от этой обязанности предусмотрено лишь в случае, когда металл хранился на счёте более трёх лет, а также если сумма сделки не превышает 250 тысяч рублей.
