Фриланс

Если вы работаете на DoorDash или ведете свой собственный фриланс-бизнес, ваш налоговый учет может выглядеть иначе в рамках масштабного нового налогового закона, который подписал президент Дональд Трамп 4 июля.

Фрилансеры, самозанятые и работники по совместительству уже имеют дело с несколькими клиентами и непредсказуемыми источниками дохода, что может добавить дополнительный уровень стресса во время налогового сезона по сравнению с традиционной работой по форме W-2. Но на этот раз изменения могут сыграть в вашу пользу, если вы знаете, на что обратить внимание.

Здесь есть что-то для каждого, независимо от вашего класса дохода. Но важно понимать, как это применяется и как ими пользоваться, - говорит Дэвид Де Йонг, налоговый адвокат из юридической фирмы Stein Sperling.

Большинство новых налоговых законов вступают в силу для вашего налогового возврата 2025 года, который вы подадите в 2026 году. Эти обновления могут снизить ваш налоговый счет и увеличить ваши вычеты, поэтому вот на что следует обратить внимание и как сделать следующий налоговый сезон немного более плавным.

1. Действуют более низкие налоговые ставки

Ставки подоходного налога, которые были введены впервые в рамках Закона об налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года (TCJA), были запланированы к истечению в этом году, что означало бы более высокие налоговые счета для большинства налогоплательщиков. Но новый закон сделал эти налоговые ставки постоянными.

Другими словами, вместо возвращения к более высоким ставкам до 2017 года, более низкие налоговые ставки остаются в силе и впредь.

Эти налоговые ставки продолжают действовать на неопределенный срок. Я предпочитаю говорить неопределенный, а не постоянный, потому что ничто в законе не является поистине постоянным, - говорит Де Йонг. Это постоянно до тех пор, пока снова не изменится.

Узнайте больше: Текущие федеральные налоговые ставки и ставки подоходного налога

Для фрилансеров, которые часто испытывают циклы богатства и нищеты, эта вновь обретенная стабильность налогового закона облегчает планирование оценочных квартальных налогов и избегает крупных сюрпризов в налоговое время. Это также означает, что работники по совместительству продолжают сохранять большую часть каждой зарплаты, что делает денежный поток немного более плавным в течение года.

2. Вычет за квалифицированный бизнес-доход является постоянным

Вычет за квалифицированный бизнес-доход (QBI) позволяет фрилансерам и самозанятым работникам вычитать до 20 процентов квалифицированного дохода. Новый налоговый закон делает этот вычет постоянным, или неопределенным, как говорит Де Йонг. (Прежде чем новый налоговый закон сделал его постоянным, эта налоговая льгота была запланирована к истечению в этом году.)

Этот вычет является одним из крупнейших преимуществ для самозанятых лиц и может принести значительные годовые сбережения, говорит Де Йонг.

Если вы ведете бизнес как физическое лицо, общество с ограниченной ответственностью (ООО) или акционерное общество, скорее всего, вы имеете право продолжать использовать этот вычет для уменьшения налогооблагаемого дохода.

Например, если ваш QBI составляет $80,000, вы можете вычесть до $16,000. Это снижает общую сумму дохода, который облагается налогом, и помогает вам экономить деньги каждый год.

3. Новый вычет для чаевых

Начиная с налогового года 2025, фрилансеры и работники по совместительству, получающие чаевые, могут вычитать до $25,000 из квалифицированных чаевых и до $12,500 из квалифицированной сверхурочной оплаты. Квалифицированные чаевые - это те, которые вы получаете напрямую от клиентов или через общую копилку, и они должны быть добровольными.

Де Йонг говорит, что конкретные детали пока не совсем ясны и требуется дополнительные руководства от IRS. Он привел пример ресторанов, где чаевые уже включены в счет. В этих случаях чаевые могут не считаться добровольными и не могут быть учтены в вычете. Однако они могут быть учтены, если в чеке указано, что вы можете настроить процент.

Если вы полагаетесь на чаевые, этот вычет может значительно снизить ваш налогооблагаемый доход, но Де Йонг рекомендует следить за правилами IRS, чтобы подтвердить, какие чаевые квалифицируются. Имейте в виду, что чаевые и сверхурочная оплата все еще подлежат налогу на социальное обеспечение и медицинскому страхованию, поэтому эти типы доходов не полностью освобождены от налогов.

Узнайте больше: Налоги на чаевые и сверхурочную оплату: Вот как могут уменьшиться ваши налоги

4. Высокие пороги отчетности по форме 1099

Новый налоговый закон увеличил порог, при котором выдаются формы 1099, включая 1099-MISC и 1099-NEC, до $2,000 с $600.

Кроме того, порог для форм 1099-K (для платежей через приложения, такие как PayPal или Venmo) был возвращен к более старому правилу, позволяющему $20,000 и 200 транзакций до обязательной отчетности.

Однако эти новые правила технически касаются только компаний, выдающих вам формы.

Распространенным заблуждением является то, что если у вас нет 1099, вы не обязаны сообщать о доходах, - говорит Де Йонг. Но вы все равно обязаны сообщать о всех доходах, которые вы зарабатываете. Форма просто помогает IRS проверить их.

Увеличение порога отчетности означает, что вы можете получить меньше форм, особенно если вы работаете над несколькими маленькими проектами или случайными заданиями. Все равно важно отслеживать и сообщать о каждом долларе, который вы зарабатываете, чтобы избежать риска штрафов впоследствии.

Начните: Подберите себе советника, который поможет вам достичь ваших финансовых целей

5. Стандартный вычет увеличен

Новый налоговый закон внес два изменения, касающихся стандартного вычета:

1. Новый закон сделал постоянным гораздо более высокий стандартный вычет, который был установлен Законом TCJA еще в 2017 году.

2. Новый закон также немного увеличил сумму стандартного вычета на 2025 год до $15,750 для одиноких налогоплательщиков, $23,625 для глав домохозяйств и $31,500 для совместных налоговых деклараций.

Более высокий стандартный вычет облегчает фрилансерам автоматически снизить налогооблагаемый доход, не беспокоясь о отслеживании каждой маленькой расходной статьи, говорит Де Йонг.

Имейте в виду, однако, что фрилансеры и владельцы малого бизнеса должны иметь дело с двумя основными типами расходов: теми, которые уменьшают их бизнес-доход, и теми, которые могут быть учтены как статьи для вычетов по пунктам.

Каждый налогоплательщик, независимо от того, как он зарабатывает деньги, должен выбирать между запросом стандартного вычета или учетом своих вычетов по пунктам. Это решение принимается на форме 1040, основной налоговой форме по доходам.

Но независимо от того, каков стандартный вычет и независимо от того, учитываете ли вы вычеты по пунктам или запрашиваете стандартный вычет, вам все равно нужно снизить свой фрилансерский доход за счет квалифицированных бизнес-расходов.

Этот процесс обычно происходит на расписании C: вы вводите свой валовый бизнес-доход, а затем снижаете его на свои бизнес-расходы. Результат этого расчета попадает на вашу форму 1040, где вы затем выбираете, учитывать ли свои личные расходы по пунктам или запрашивать стандартный вычет.

Учет расходов по пунктам не имеет смысла для любого налогоплательщика без больших квалифицированных расходов, таких как проценты по ипотеке, налоги на имущество (учитываемые в составе вычета SALT), благотворительные взносы или медицинские расходы.

Более высокий стандартный вычет позволяет вам сохранить большую часть своего дохода и упрощает процесс подачи документов.

Узнайте больше: Стандартный вычет против вычетов по пунктам: Плюсы, минусы и как принять решение

Другие налоговые льготы, о которых следует знать

Хотя вышеперечисленные изменения налогового закона могут повлиять на большинство фрилансеров и работников по совместительству, новый закон также включает другие выгоды в зависимости от вашего возраста, семейного положения и других факторов.

• Расширенный налоговый кредит на детей: Налог

• Благотворительный вычет для непредставителей: С 2026 года появляется новый благотворительный вычет в размере до $1,000 за наличные пожертвования, если вы подаете декларацию как одиночный налогоплательщик, или до $2,000 при подаче совместной декларации, и вам не нужно декларировать для получения налогового выгоды.

• Новый дополнительный вычет для пожилых налогоплательщиков: Этот новый дополнительный вычет для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше составляет до $6,000 для одиночных налогоплательщиков и $12,000 для супругов, подающих совместную декларацию. Он действует с 2025 по 2028 год, но существуют ограничения по доходу.

• Увеличение предельной суммы налогового вычета за уплату штатных и местных налогов (SALT): Вычет по налогам штатов и местных налогов позволяет лицам, декларирующим свои налоги, списывать часть своих налогов штата и местных налогов, таких как налоги на имущество и налоги на доходы штата. Предельная сумма этого вычета была увеличена до $40,000 с $10,000 на налоговые годы с 2025 по 2029.

Узнайте больше: Ставки налогов штата: Проверьте свой штат

Следующие шаги для фрилансеров и исполнителей мелких заказов

Вот как подготовиться к налоговому сезону и извлечь максимальную выгоду из этих изменений налогового законодательства:

• Отрегулируйте ваши предварительные квартальные платежи: Ваш налоговый обязательство может быть ниже, чем в предыдущие годы, благодаря новым налоговым вычетам и снижению налоговых ставок. Де Йонг рекомендует выплачивать четыре равных платежа, общей суммой, равной вашему налоговому обязательству за предыдущий год, чтобы избежать штрафов. Если ваш доход был выше в прошлом году, он предлагает выплачивать 110 процентов вашего налогового обязательства за предыдущий год.

• Ведите учет доходов и чаевых: Точные записи упрощают получение вычетов, таких как новые налоговые льготы по чаевым. Хорошая документация также подтверждает ваше дело, если IRS потребует доказательств ваших заявленных доходов.

• Проверьте налоговые правила вашего штата: Некоторые штаты не автоматически следуют за федеральными изменениями. В зависимости от вашего места жительства, некоторые новые вычеты или изменения ставок могут не применяться к вашей налоговой декларации штата. Проверьте налоговые правила вашего штата или проконсультируйтесь с налоговым консультантом, чтобы избежать сюрпризов.

• Следите за указаниями IRS: IRS уточнит детали по новым вычетам, особенно по чаевым и сверхурочным. Быть в курсе помогает вам знать, на что вы имеете право, и избежать ошибок, которые могут привести к штрафам или аудиту.

Итог

Хотя эти изменения в налоговом законодательстве предлагают ценные возможности для экономии денег, помните, что налоговые правила не являются постоянными. Новые налоговые вычеты по чаевым, сверхурочным и автокредитам должны истечь в 2028 году, если не будут продлены. Предельная сумма вычета по налогам штатов и местных налогов SALT запланирована вернуться к более низкому уровню в 2030 году.

Многое продлевается 2028 год – выборный год, так что, возможно, обе партии не захотят потерять избирателей, получающих чаевые и сверхурочные, - говорит Де Йонг. Как и все остальное в налоговом законодательстве, большинство положений приходят и уходят в различные моменты времени.

Ваш уровень дохода, тип бизнеса и местоположение определят, на какие из новых налоговых законов вы можете полагаться. Разумно работать с налоговым консультантом, который понимает ваше фрилансерское дело и работу по заказам. Налоговый консультант или сертифицированный бухгалтер (CPA) могут помочь вам понять, какие вычеты вы можете использовать, отслеживать потенциальные фазы и планировать заранее следующий налоговый сезон.

Узнайте больше: 5 советов, как найти лучшего налогового консультанта для вас