Миллионы американцев, продающих товары онлайн или использующих сторонние платформы, такие как PayPal, Cash App или Venmo, вскоре столкнутся с новыми правилами налоговой отчетности в рамках изменений, внесенных в Закон One Big Beautiful Bill.
Закон, подписанный Президентом Дональдом Трампом 4 июля, вносит обширные реформы налоговой политики, включая отмену ранее запланированных порогов отчетности по форме 1099-K.
Изменения принесут ощутимое облегчение для случайных продавцов и малых предпринимателей, использующих платформы, такие как PayPal, Venmo и Etsy, говорит Элла Ривкин, генеральный директор ERPS Group, бухгалтерской фирмы в Нью-Йорке.
До принятия нового налогового закона, IRS планировал снизить порог отчетности до $600, начиная с 2026 года. Это привело бы к резкому увеличению числа налогоплательщиков, получающих форму 1099-K. Новый закон отменяет этот план, облегчая положение миллионов людей.
Узнайте больше: Временные налоговые льготы Трампа: 5 важных положений закона, которые могут не продержаться долго
Как работают новые правила 1099-K
В рамках большого, красивого закона, порог отчетности по форме 1099-K возвращается к $20,000 в платежах и 200 транзакциях в календарном году, действительно с 2025 года и далее. Это означает, что меньше налогоплательщиков получат формы - радостное изменение для тех, кто использует платформы, такие как PayPal или Venmo, для случайных продаж или личных переводов.
Восстановив порог отчетности в $20,000 и 200 транзакций, закон устраняет путаницу и требования к отчетности для лиц, иногда продающих личные предметы, говорит Ривкин.
Обновленные правила также устраняют путаницу, вызванную Законом об Американском плане спасения, который снизил порог до $600, начиная с 2026 года. Чтобы дать сторонним организациям по урегулированию больше времени для соблюдения требований по отчетности 1099-K, IRS объявила в 2024 году о поэтапном подходе к правилам отчетности.
Вот краткий обзор правил до и после большого, красивого налогового закона:
Пороги отчетности 1099-K
До большого красивого закона | Действующее законодательство | |
|---|---|---|
2023 и ранее | $20,000+ и более 200 транзакций | $20,000+ и более 200 транзакций |
2024 | $5,000+ | $5,000+ |
2025 | $2,500+ | $20,000+ и более 200 транзакций |
2026 | $600+ | $20,000+ и более 200 транзакций |
Для налогового года 2024 года IRS продолжит использовать порог в $5,000, который был введен в качестве переходной меры от правила в $600, говорит Ривкин. Налогоплательщики должны понимать различия в правилах отчетности для 2024 и 2025 годов.
Новый закон применяется, начиная с календарного года 2025, что означает, что обновленные пороги 1099-K будут применяться к налоговым декларациям, поданным в 2026 году. Компании должны выдать Форму 1099-K до 31 января следующего года.
Узнайте больше: Если вы поклонник спортивных ставок или азартных игр, вам не понравится новый налоговый закон
Зель - исключение
Хотя большинству платформ требуется соблюдать требования отчетности 1099-K, Zelle не попадает в эту категорию.
Платформа Zelle напрямую переводит средства с одного банковского счета на другой, аналогично банковскому переводу, говорит Моника Хьюстон, сертифицированный бухгалтер в Брентвуде, Калифорния.
Поскольку Zelle никогда не владеет средствами - он просто перемещает деньги - он не подпадает под требования отчетности 1099-K, говорит она.
Узнайте больше: Как пользоваться Zelle: Руководство для новичков по цифровым платежам
Кто, скорее всего, получит 1099-K?
Форма 1099-K выдается налогоплательщикам, получающим платежи за продажу товаров или предоставление услуг через сторонние сети. Даже если вы не достигли порога, вы все равно можете получить форму, и вы все равно несете ответственность за отчет о всех налогооблагаемых доходах.
Платежи, полученные по личным причинам - такие как подарки или возмещения расходов - не считаются налогооблагаемыми и не должны быть отрапортованы в 1099-K. Если вы получили 1099-K по ошибке, свяжитесь с выдающим лицом и запросите исправленную версию с удалением ошибочных сумм.
Хьюстон рекомендует иметь четкую систему учета для различения между личными и деловыми транзакциями. Я рекомендую использовать электронную таблицу Excel или QuickBooks Online для организации ваших записей, говорит она. Надежная система учета поможет гарантировать точное отражение доходов в вашей налоговой декларации.
Узнайте больше: Федеральные налоговые ставки и ставки подоходного налога в 2025 году
Как отрапортовать доход 1099-K в вашей налоговой декларации
Форма 1099-K может отражать различные виды платежей, которые влияют на то, как вы отрапортовываете доходы в вашей налоговой декларации:
Личные продажи: Если вы продаете личные вещи с убытком (например, подержанную мебель или электронику), убыток не вычитается, но доход может быть исключен. Если вы получаете прибыль, то эта сумма - минус ваши расходы - облагается налогом.
Доход от бизнеса: Фрилансеры, работники гиг-экономики и другие самозанятые лица должны отрапортовать доход на графе C.
Доход от аренды: Если вы получаете арендные платежи, отрапортуйте их на графе E.
Узнайте больше: Предварительные налоговые платежи: Сколько вам нужно заплатить и когда
Ривкин подчеркивает, что налогоплательщики все равно несут ответственность за отчет о налогооблагаемом доходе, даже если они не получили 1099-K.
Не предполагайте, что все, что указано в 1099-K, является налогооблагаемым, и не предполагайте, что что-то не является налогооблагаемым только потому, что у вас нет формы, говорит она. Если вы перепродаёте личные предметы с убытком или возмещаете другу, это обычно не является налогооблагаемыми событиями. Ведите хорошие записи и проконсультируйтесь с налоговым специалистом, если у вас есть сомнения.
Узнайте больше: 5 штатов с самыми высокими налоговыми ставками и 5 с самыми низкими
