Есть два способа уплаты налога на доходы физических лиц, поясняет адвокат коллегии адвокатов «Юрцентр» Александр Васильев:
В 2026 году отчитаться за доходы, полученные в 2025 году, нужно а уплатить налог — до
Эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф» Карина Пономарева объяснила, в чем разница между этими двумя документами:
В отличие от справки 2-НДФЛ, в которой указаны сведения о зарплате, в форму 3-НДФЛ
В декларации 3-НДФЛ гражданин указывает полученные доходы от частной практики (ИП, нотариусы или адвокаты, учредившие адвокатский кабинет) или от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения либо полученного по договору дарения, если имущество получено не от близкого родственника (например, квартира, автомобиль, акции, доли в компании), от сдачи жилья в аренду, выполнения работ по договорам ГПХ и от иных выплат, поступивших от физических лиц либо организаций, не являющихся налоговыми агентами, добавил Васильев.
«Если вы получаете доход только по месту своей работы, то подавать форму 3-НДФЛ вам надо в том случае, если хотите заявить налоговые вычеты: имущественные — на приобретение недвижимости, социальные — на лечение, образование, инвестиционные — от внесения средств на ИИС», — уточнил адвокат коллегии адвокатов «Юрцентр».
Разбираемся, в каких случаях нужно самостоятельно подавать декларацию о доходах:
Если декларация подается только для налогового вычета (покупка жилья, лечение, обучение, инвестиции и т.д.), то необязательно укладываться в срок до 30 апреля — ее можно подать в любое время в течение года, уточняет эксперт Александр Васильев. Но если в декларации есть и дополнительные доходы, и налоговые вычеты, подать ее нужно до 30 апреля 2026 года.
Если коротко, то подавать декларацию 3-НДФЛ должны следующие лица:
В ряде случаев при получении дохода не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Например:
Бланк декларации 3-НДФЛ, а также правила ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@ и размещены на сайте ведомства.
Бланк для заполнения декларации в бумажном виде можно скачать на сайте ФНС. Но удобнее заполнять документ в электронном виде в специальной программе «Декларация». Перед загрузкой программы внимательно прочитайте аннотацию и инструкцию по установке. Плюс электронной версии в том, что система автоматически проверяет внесенные данные и проводит необходимые вычисления.
В случае если программа работает некорректно (или не устанавливается на компьютер), воспользуйтесь возможностью заполнения декларации в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц.
Для заполнения декларации 3-НДФЛ потребуются различные документы в зависимости от типа доходов и вычетов. Как правило, основные сведения о доходах и личных данных уже отражены в личном кабинете налогоплательщика.
Примерный список документов, которые могут понадобиться:
Более подробные примеры заполнения деклараций 3-НДФЛ можно изучить на сайте ФНС.
На сайте ФНС размещены правила заполнения декларации 3-НДФЛ за 2025 год в бумажном или электронном виде, там же можно скачать чистый бланк.
Вот
Если вы подаете декларацию на бумажном носителе, то к ней необходимо приложить копии документов, на основании которых она заполнена, подтверждающие доходы, расходы или право на вычеты. Причем ИФНС может запросить у вас оригиналы документов, приложенных к декларации, уточнил адвокат Александр Васильев.
Карина Пономарева напомнила, что налоговая декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
Но возможны исключения:
Собирайте документы заранее, чтобы успеть подготовить и сдать декларацию 3-НДФЛ вовремя.
