Уход от повседневной работы, чтобы стать профессиональным блогером моды на Instagram или стримером видеоигр на Twitch, может показаться несбыточной мечтой. По данным аналитической компании Demand Sage, средний контент-креатор зарабатывает свой первый доллар примерно за шесть с половиной месяцев. Только около 4% создателей контента во всем мире зарабатывают более шестизначных сумм, согласно отчету Goldman Sachs за 2023 год.
Независимо от того, сколько вы зарабатываете на монетизации своего контента, вам придется платить налоги с прибыли. Внутренняя налоговая служба США (IRS) обычно рассматривает инфлюенсеров и цифровых создателей как самозанятых лиц. Это означает, что вы обязаны удерживать деньги из своих доходов, но это также может принести некоторые приятные налоговые льготы. Давайте разберемся, что все это значит для вас при подаче налоговой декларации.
Облагается ли налогом доход от создания контента?
Практически любая форма дохода облагается налогом. Доход от создания контента ничем не отличается. Вот несколько распространенных источников дохода от создания контента (с примерами), которые вам необходимо задекларировать в IRS:
Доход от рекламы: Вы получаете доход через партнерскую программу YouTube, рекламу в Facebook Reels или баннерную рекламу на своем блоге.
Спонсорство брендов: Бренд платит за создание истории в Instagram, видео на TikTok или публикацию продукта на вашем блоге.
Подписки: Вы продаете эксклюзивный контент подписчикам вашего блога Substack, Patreon, Twitch или OnlyFans.
Продажа товаров: Вы продаете фирменные товары, такие как одежда или предметы быта, через свои социальные сети или веб-сайт.
Комиссии от аффилиатов: Вы участвуете в программах вроде Amazon Associates и получаете комиссию, когда кто-то покупает продукт через ваш TikTok, Instagram, YouTube или блог.
Пожертвования и чаевые: Вы получаете пожертвования и чаевые за создание контента OnlyFans по запросу зрителя или за счет Twitch Bits во время прямых трансляций.
Даже немонетарные подарки, например, фирменная продукция, отправленная компанией, или оплаченный обед, могут считаться налогооблагаемым доходом, если ожидается, что взамен вы выполните услугу (например, промоакцию бренда). Обычно создатели контента должны декларировать любые полученные ими ценности стоимостью более 100 долларов.
Читать далее: Подоходный налог для независимых подрядчиков: пошаговое руководство
Как работают налоги для инфлюенсеров
Будь вы инфлюенсером, создателем контента, подкастером, стримером или блогером, IRS, вероятно, считает вас самозанятым лицом. Это означает, что вы обязаны уплачивать федеральные налоги на доходы, а также соответствующие налоги штатов и местных органов власти.
Вы также несете ответственность за уплату налогов на самозанятость, также известных как налоги на социальное обеспечение и медицинское страхование. Поскольку вы платите как работодателю, так и работнику, эти налоги обычно составляют 15,3% от вашего дохода против 7,65%, если вы являетесь обычным сотрудником W-2.
Создателям контента часто присылают следующие формы отчетности для подготовки налоговых деклараций:
Форма 1099-NEC: Компании используют эту форму для отчета о выплатах независимым подрядчикам и фрилансерам. Вы можете получить такую форму от платформ, на которых зарабатываете деньги, а также от любых брендов, с которыми сотрудничаете. Для подачи налоговой декларации за 2025 год (подается до 15 апреля 2026 года) и предыдущих лет компания обязана отправить вам форму 1099-NEC, если выплаты превысили 600 долларов. Лимит увеличивается до 2000 долларов в 2026 году и будет ежегодно корректироваться с учетом инфляции в соответствии с Законом «Один большой красивый закон».
Форма 1099-K: Платформы-посредники, такие как Venmo или PayPal, и онлайн-маркетплейсы используют эту форму для отчетности о полученных платежах. Они обязаны отправлять вам форму 1099-K, если сумма ваших платежей превышает 20 000 долларов и включает более 200 транзакций. Вам также пришлют форму 1099-K, даже если платежи были произведены кредитной картой, дебетовой картой или подарочной картой независимо от суммы.
Иногда одна и та же сумма дохода отражается в обеих формах, например, когда клиент оплачивает ваши услуги через Venmo. Обязательно ведите учет счетов и платежей, чтобы избежать двойного налогообложения одного и того же дохода.
Читать далее: Налоги Venmo: правила IRS для транзакций платежных приложений
Срок уплаты налогов — 15 апреля для инфлюенсеров (как и для всех остальных). Но нельзя просто ждать до момента подачи налоговой декларации, чтобы оплатить годовой налоговый счет. Если вы зарабатываете значительные средства в качестве инфлюенсера или создателя контента, скорее всего, вам потребуется делать ежеквартальные авансовые налоговые платежи в январе, апреле, июне и сентябре каждого года.
Вам необходимо рассчитать чистую прибыль или убыток, используя форму Schedule C, затем вычислить налоги на самозанятость, используя форму Schedule SE. Оба этих документа следует приложить к форме 1040, если вы готовите бумажную декларацию. Однако программное обеспечение для налогового учета значительно упрощает процесс, и многие программы разработаны специально для самозанятых лиц и владельцев малого бизнеса.
Читать далее: Бесплатная подача налоговой декларации: как подать декларацию за 2025 год бесплатно
Распространенные налоговые вычеты для цифрового контента
Одним из преимуществ статуса самозанятого лица является возможность получения налоговых вычетов, недоступных людям, работающим по найму. Ниже приведены примеры бизнес-вычетов, которые вы можете заявить в качестве цифрового создателя или инфлюенсера:
Налоговый вычет за домашний офис, если у вас есть отдельное помещение исключительно для ведения бизнеса, включая студию
Одежда и макияж: если вы приобретаете вещи исключительно для съемок и продвижения
Некоторые командировочные расходы, хотя ситуация становится неясной, если поездка связана одновременно с бизнесом и отдыхом
До 50% расходов на деловые приемы, однако еда должна быть приготовлена в ресторане и не должна быть чрезмерно роскошной
Платежи за платформы: включая комиссии и сборы, уплаченные платформам
Рекламные расходы: включая платную рекламу в социальных сетях и затраты на сотрудничество
Оборудование, программное обеспечение и расходные материалы, но только та часть, которая используется исключительно в бизнесе (скажем, ноутбук, телефон или камера)
Цифровые создатели могут претендовать на дополнительные налоговые льготы, такие как вычет страховых взносов и скидка на квалифицированный доход бизнеса (QBI). Иногда налоговые вычеты становятся сложными, поэтому проконсультируйтесь с налоговым специалистом, если вы не уверены, какие именно вычеты допустимы.
Читать далее: 18 налоговых вычетов для малого бизнеса, о которых стоит знать
Применяется ли освобождение от налога на чаевые к цифровым создателям контента?
Да, цифровые создатели контента входят в список примерно 70 профессий, которым предоставлено освобождение от налога на чаевые в рамках Закона «Один большой красивый закон». Вы можете вычесть до 25 000 долларов чаевых для целей налогообложения, но если вы самозанятый, эта сумма не может превышать вашу чистую годовую прибыль.
Освобождение постепенно снижается, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) превышает 150 000 долларов для одиноких налогоплательщиков и 300 000 долларов для супружеских пар, подавших совместную декларацию.
Читать далее: Являются ли чаевые налогооблагаемыми? Вот как работает новое освобождение от налогов на чаевые
Могу ли я вычитать расходы, если еще не зарабатываю как инфлюенсер?
IRS позволяет заявлять убытки, если ваши расходы превышают ваш доход. Например, если вы начинающий туристический инфлюенсер и потратили 5000 долларов на фотооборудование и программное обеспечение для редактирования, но заработали лишь 2000 долларов спонсорских вознаграждений, вы можете указать разницу ($3000) в качестве убытков, чтобы уменьшить свою налогооблагаемую прибыль.
Однако, если в течение трех из последних пяти лет вы не показываете прибыль, IRS может считать ваше занятие инфлюенсингом хобби. Это означает, что в будущем вы не сможете вычитать бизнес-расходы.
Читать далее: Где моя налоговая декларация? 4 причины, почему IRS задерживает возврат
Часто задаваемые вопросы по налогам инфлюенсеров
Должны ли создатели контента платить налоги?
Да, создатели контента обычно обязаны платить федеральный подоходный налог и налоги на самозанятость. В зависимости от места проживания они также могут платить налоги штата и местные налоги.
Отправляет ли TikTok форму 1099?
TikTok выдает форму 1099-K продавцам TikTok Shop, чей общий объем продаж превысил 20 000 долларов и включал более 200 транзакций за год. Тем не менее, вы все равно обязаны декларировать доходы от своей торговой деятельности, даже если продажи не достигли указанных порогов. Если вы зарабатываете на TikTok благодаря брендам-спонсорам и программам аффилированного маркетинга, компании, с которыми вы сотрудничаете, вероятно, выдадут вам форму 1099-NEC.
Сколько я могу заработать на OnlyFans без уплаты налогов?
Вы обязаны декларировать любой доход, полученный на OnlyFans и других платформах, независимо от его размера. Если вы живете в США, OnlyFans выдаст вам форму 1099-NEC, если вы получили и сняли более 600 долларов на платформе в течение налогового года.
