В прошлом году количество студентов высшего образования достигло 18,4 миллиона. Это означает, что 15,3 миллиона студентов колледжей и 3,1 миллиона аспирантов могут задаться вопросом, нужно ли им подавать налоговую декларацию до срока.
Для многих студентов подача налоговых деклараций является новой и часто запутанной ответственностью. Между подработками и стипендиями, а также тем, что их можно указать как иждивенцев в декларации родителей, знание, нужно ли подавать декларацию и как это сделать, может вызывать страх.
Хотя большинство налоговых ситуаций студентов довольно просты, понимание нескольких ключевых правил поможет вам знать, когда нужно подавать декларацию, избегать ошибок и, в некоторых случаях, получить более крупный возврат.
Должны ли студенты колледжа подавать налоги?
Ответ: Это зависит. Необходимость подачи федеральной налоговой декларации студентом колледжа в первую очередь зависит от статуса зависимости и дохода.
Понимание статуса зависимости
Возможность родителей указать вас как иждивенца играет ключевую роль в определении ваших налоговых обязательств и прав на налоговые льготы. Родители обычно могут указать студента как иждивенца, если студент:
Младше 24 лет и учится на полную ставку
Живет с родителями, когда не находится в школе
Получает более половины своей финансовой поддержки от родителей
Например, 22-летний студент, зарабатывающий 4 500 долларов, живущий дома и полагающийся на своих родителей для поддержки, все еще может быть указан как иждивенец. Однако, если этот студент платит большую часть своего жилья, питания и расходов, он может перестать квалифицироваться как иждивенец.
Понимание требований к доходам
Даже как студент на полную ставку, вы можете зарабатывать доход с подработки или дополнительной работы. Согласно Службе внутренних доходов, для налогового года 2025 (подаваемого до 15 апреля 2026 года) студент-иждивенец обычно должен подавать декларацию, если у него есть:
Заработанный доход не менее 15 750 долларов
Доход от самозанятости в размере 400 долларов или более (если вы фрилансер, например)
Необоснованный доход, превышающий 1 350 долларов (из источников, таких как инвестиции или доверительные отношения). Примером является детский налог: иждивенец, зарабатывающий 2 700 долларов или более на проценты, дивиденды и другой необоснованный доход, может подлежать налогообложению. В некоторых случаях родители могут указать этот доход в своих собственных декларациях.
Давайте рассмотрим несколько примеров.
Студент на полную ставку, зарабатывающий 10 000 долларов с подработки, обычно не обязан подавать декларацию. Однако, если федеральный налог на доход был удержан из его заработной платы, подача декларации может позволить ему запросить возврат.
Студент, зарабатывающий 600 долларов через фриланс на платформах, таких как Fiverr, обязан подать декларацию, поскольку доход от самозанятости свыше 400 долларов подлежит налогообложению.
Налоговый совет: Студенты могут использовать инструмент IRS "Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?" для определения необходимости подачи.
Должны ли студенты подавать декларацию, даже если это не требуется?
Некоторые студенты могут выиграть от подачи налоговой декларации, даже если их доход ниже порогов подачи. Ситуации, когда подача декларации может быть разумной, включают:
Запрос на возврат удержанных налогов
Получение образовательных льгот (подробнее об этом ниже)
Право на возвратные налоговые льготы, такие как Налоговый кредит за заработанный доход
Например, студент, заработавший 7 500 долларов за летнюю работу, может быть не обязан подавать декларацию, но может захотеть сделать это, потому что он может получить возврат, если налоги были удержаны.
Облагаются ли налогами стипендии?
Как правило, стипендии и гранты не считаются облагаемым налогом доходом. IRS предлагает несколько основных правил для определения, являются ли деньги на стипендию налоговыми.
Вы учитесь на получение степени в квалифицированном учебном учреждении.
Ваши доходы со стипендии используются для оплаты обязательных платежей за обучение и сборы, необходимые для зачисления в учебное учреждение.
Доход со стипендии используется для оплаты связанных расходов, связанных с посещением колледжа или университета, таких как обязательные сборы, книги, расходы и оборудование.
С другой стороны, стипендиальные средства могут подлежать налогообложению, если они используются на вспомогательные расходы, такие как проживание и питание, путешествия и дополнительное оборудование. IRS также говорит, что налогооблагаемым доходом являются деньги, которые вы получаете за преподавание, исследования или другие услуги, требуемые как условие получения стипендии или гранта на обучение.
Например, если студент получает стипендию в размере 15 000 долларов и использует 10 000 долларов на обучение и 5 000 долларов на проживание, то 5 000 долларов, потраченные на проживание, должны быть указаны в качестве облагаемого налогом дохода.
Налоговые кредиты на образование
Образовательные кредиты полезны для студента колледжа, потому что они помогают не только финансировать ваше образование, но и могут уменьшить сумму налога, который вы должны, или даже предоставить больший налоговый возврат, если вам нужно подавать декларацию. У вас есть два варианта образовательного кредита.
Налоговый кредит "Американская возможность" (AOTC)
Этот кредит доступен для студентов, которые учатся как минимум на полставки в 2025 году, обучаясь на аккредитованную степень в квалифицированной школе, университете или другом образовательном учреждении. Вот некоторые детали AOTC:
До 2 500 долларов на каждого квалифицированного студента
Частично возвратный (до 40%)
Ограниченные первые четыре года послесреднего образования
Этот кредит также доступен для родителей, которые платят за обучение зависимых. Тем не менее, для того чтобы иметь право, скорректированный валовой доход должен быть менее 90 000 долларов или 180 000 долларов при совместной подаче.
Кредит на обучение на протяжении жизни (LLC)
LLC - это невозвратный кредит и имеет меньше ограничений, чем AOTC, так как студентам достаточно быть записанным на один курс для налогового года 2025, чтобы иметь право. Он также доступен студентам, не обучающимся на степень в образовательном учреждении вы квалифицируетесь, проходя курс для приобретения или улучшения навыков для работы. Вот некоторые детали LLC:
До 2 000 долларов за декларацию
Невозвратный
Доступен на протяжении неограниченного количества лет, как и гласит название
Еще одно, что стоит отметить: В отличие от AOTC, судимость за наркотики не лишает студента права на получение кредита.
Чтобы квалифицироваться, ваш скорректированный валовой доход должен соответствовать тем же стандартам, что и для AOTC - 90 000 долларов или 180 000 долларов при совместной подаче.
Вот пример работы этих двух кредитов: Студент бакалавриата, учащийся как минимум на полставки, скорее всего, получит право на AOTC, в то время как аспирант или работающий профессионал, проходящий один курс, может квалифицироваться для LLC.
Подробнее: Как работают образовательные налоговые кредиты и кто имеет право?
Как работают налоги для аспирантов?
Аспиранты в общем следуют тем же основным налоговым правилам, что и студенты бакалавриата, но их доход более вероятно облагается налогом. Одной из причин является то, что их вряд ли указывают как иждивенцев.
Любой аспирант, получающий стипендию или зарабатывающий доход через преподавание или исследования, может быть обязан подать декларацию, в зависимости от того, сколько он зарабатывает. IRS отмечает, что только средства стипендии или гранта, используемые для оплаты квалифицированных образовательных расходов, таких как оплата за обучение, обязательные сборы, книги, расходы и оборудование, являются налоговыми. Любые деньги, потраченные на жилье, питание или другие расходы на проживание, обычно должны быть указаны как доход (некоторые программы стипендий исключаются из этих требований).
Как студенты могут подать налоговую декларацию бесплатно?
В большинстве случаев налоговая декларация студента колледжа будет довольно простой, что означает, что им придется столкнуться с минимальным количеством сборов. Даже возможно подать заявление бесплатно. IRS предлагает следующее онлайн:
Бесплатная программа налогового софта с руководством доступна для всех с корректированным доходом не более 89 000 долларов налогового года 2025 года.
Бесплатные заполняемые формы предназначены для тех, кто достаточно уверен в себе, чтобы подать налоговую декларацию самостоятельно.
Другой вариант бесплатной подачи - программа Добровольной налоговой помощи по доходам (VITA) IRS. Эта программа предлагает базовую налоговую помощь лицам, зарабатывающим менее 69 000 долларов в год, имеющим инвалидность или не владеющими английским языком.
Сайты VITA обычно можно найти в местных центрах сообщества, библиотеках, школах и других местах. Найдите ближайший, используя локатор сайтов IRS.
Некоторые компании, такие как H&R Block, предлагают бесплатное онлайн-подачу для студентов колледжа при условии, что студенты подают более распространенные налоговые формы.
Узнайте больше: Как подать налоговую декларацию бесплатно
Вопросы и ответы о налогах для студентов колледжа
Должны ли студенты колледжа платить налоги?
Студенты колледжа, которые являются полноценными студентами и указаны как иждивенцы в возрасте от 19 до 24 лет в налоговой декларации родителей, не обязаны платить налоги. Студенты, заработавшие как минимум 15 750 долларов (или 1 350 долларов необлагаемого дохода) в налоговом году 2025, не могут подавать декларацию как иждивенцы и должны заполнить свою собственную налоговую декларацию. Студенты заочного отделения также могут квалифицироваться как иждивенцы, если они заработали не более 5 050 долларов в 2025 году и не получают более половины своей общей финансовой поддержки от родителей.
Какие налоговые льготы существуют для студентов колледжа?
Кредит налога на образование в США (AOTC) и Кредит на обучение на протяжении жизни (LLC) - два основных кредита, доступных студентам. AOTC имеет более строгие стандарты допуска, чем LLC, но оба могут предоставить налоговые кредиты в размере 2 500 долларов (AOTC) или 2 000 долларов (LLC), при условии, что студенты соответствуют определенным квалификациям.
Можно ли вычитать стоимость обучения из налогов?
Нет это вычет было отменено в 2020 году. Кредиты теперь являются основным способом сэкономить.
