Быстрое чтение
ETF Schwab U.S. Dividend Equity ETF (SCHD) приносит доход 3,46% и производит налогово-бесплатный доход в рамках Roth IRA без влияния на расчеты по доходам, влияющим на месячные корректировки Medicare. Стратегические конвертации в Roth во время промежутков до начала обязательных минимальных выплат в возрасте 75 лет могут сохранить премии Medicare на базовой ставке в $202,90 в месяц на всю жизнь, в то время как превышение порога совокупного скорректированного совместного дохода в размере $218 000 активирует доплаты IRMAA до $9 240 в год для пар.
Пенсионеры с большими балансами в традиционном 401(к) должны проводить конвертации до начала обязательных минимальных выплат, используя окно двухлетнего периода взгляда на MAGI, чтобы избежать накладывания конвертаций на будущий доход от социального обеспечения, так как SECURE 2.0 откладывает выплаты RMD до 75 лет для тех, кто родился после 1959 года.
Читать: Я обзорщик инвестиционных платформ, и SoFi Crypto наконец изменил мое мнение
Доплата IRMAA Medicare превращает выбор времени конвертации в Roth в инструмент управления премиями, и пенсионеры с большими балансами в традиционном 401(к) сталкиваются с самыми высокими ставками. Пара в возрасте поздних 60-х с $1,4 миллиона в традиционном 401(к) спросила, стоит ли им проводить конвертации в Roth сейчас, когда они оба находятся в программе Medicare, опасаясь, что конвертации могут увеличить их премии. Они были правы в своих опасениях, но проведенные осторожно, те же конвертации сохраняют премии Medicare на базовой ставке на всю оставшуюся жизнь.
Доплата IRMAA к премиям Medicare
IRMAA (Income-Related Monthly Adjustment Amount) - это доплата Medicare, применяемая к премиям части B и части D, когда скорректированный совокупный доход превышает определенные пороги. На 2026 год первый уровень IRMAA начинается с $109 000 для одиночных заявителей и $218 000 для совместного подачи заявления на брак. Стандартная премия части B составляет $202,90 в месяц. Превысьте этот порог, и доплата добавляет $81,20 на человека в месяц на уровне 1, возрастая до $487,00 на человека в месяц на самом высоком уровне.
В годовом исчислении эта доплата уровня 1 составляет $1 148 на человека или $2 297 на пару, объединяя корректировки частей B и D. Пара на уровне 3 (MAGI между $342 001 и $410 000) платит $9 240 в год. Двухлетний период взгляда означает, что решение об изъятии из 401(к), принятое сегодня, влияет на премии Medicare через два года, связь, которую легко упустить в стандартном планировании на пенсию.
ЧИТАТЬ: Аналитик, который предсказал NVIDIA в 2010 году только что назвал свои топ-10 акций в области ИИ
Окно двухлетнего периода взгляда
IRMAA использует двухлетний период взгляда: премии Medicare 2026 года основаны на MAGI 2024 года. Конвертация в Roth, осуществленная в 2024 году, отражается в премиях 2026 года. Конвертация в 2026 году влияет на премии 2028 года. Это создает планировочный горизонт, который большинство пенсионеров игнорируют.
Пара, конвертирующая $250 000 в течение одного года, может поднять MAGI 2024 года до $280 000, поместив себя на уровень 2 для 2026 года и платя $5 772 в год в виде доплаты IRMAA в качестве пары. Разделение той же конвертации $250 000 на три года, остаясь ниже порога совместного MAGI в размере $218 000 на протяжении всех трех лет, может привести к отсутствию доплат IRMAA в каждом соответствующем году премиума. Время и объем конвертации определяют, применяются ли доплаты IRMAA.
Промежутки до обязательных минимальных выплат
Для пенсионеров, прекративших работу до начала выплат RMD, обычно имеется окно с годами низкого MAGI. В соответствии с SECURE 2.0, люди, родившиеся в 1960 году или позже, не сталкиваются с обязательными минимальными выплатами до 75 лет. Пара, уходящая на пенсию в 65 лет с отложенным социальным обеспечением и без пенсии, имеет десятилетний период, когда налогооблагаемый доход в значительной степени дискреционен. Это окно - место, где систематические конвертации в Roth, размер которых остается ниже порога IRMAA, приносят наибольшую пользу.
Рассмотрим пару с $1,4 миллиона в традиционном 401(к), уходящую на пенсию в 65 лет с $40 000 других доходов. Совместный порог IRMAA на 2026 год составляет $218 000, что означает, что у них есть возможность конвертации перед активацией какой-либо доплаты. Конвертируя в верхней части 22% ставки, которая покрывает налогооблагаемый доход до $211 400 для совместного подачи заявления на брак, они могут ежегодно перемещать значительные суммы из традиционного счета, платя налог сейчас по контролируемой ставке, а не по потенциально более высокой эффективной ставке, которая наступает, когда RMD накладываются на доходы от социального обеспечения.
Большой традиционный 401(к), оставленный без конвертации, может значительно увеличиться к 75 годам, когда RMD накладываются на доходы от социального обеспечения и практически наверняка активируют IRMAA. Конвертация $100 000 - $150 000 в год в промежутки годов значительно уменьшает будущий баланс RMD.
Фонды Roth в качестве клапана давления IRMAA
После завершения конвертаций и размещения средств в Roth IRA, квалифицированные снятия не облагаются налогом и не учитываются в MAGI. На пенсии, когда доход от социального обеспечения, пенсии или других источников поднимает MAGI близко к порогу IRMAA, снятия с Roth могут покрыть дополнительные расходы без увеличения MAGI. Премия Medicare остается на базовой ставке в $202,90 в месяц, независимо от того, сколько денег распределено из счета Roth.
Для генерации дохода в рамках Roth, Schwab U.S. Dividend Equity ETF (NYSEARCA:SCHD) в настоящее время приносит примерно 3,5% (точно 3,46%), производя налогово-бесплатный доход, не влияя на MAGI. Дивиденды, сгенерированные в рамках Roth IRA, никогда не появляются в налоговой декларации и никогда не учитываются при расчете IRMAA.
Три шага к выполнению прямо сейчас
Возьмите свою налоговую декларацию за 2024 год и рассчитайте свой MAGI за 2024 год. Если он превысил $218 000 для совместных заявителей, ваши премии Medicare за 2026 год уже отражают доплату IRMAA. Проверьте свое заявление о Medicare, чтобы подтвердить уровень. Это позволит определить, сделан ли ущерб уже за текущий год, и поможет откалибровать дальнейшие возможности конвертации.
Моделируйте каждую конвертацию в отдельном расчете MAGI. Каждый доллар конвертации в Roth считается обычным доходом в год его выполнения. Доходы от капитальных выигрышей, процентные доходы и выплаты социального обеспечения (до 85%) все учитываются в MAGI. Постройте прогноз по годам перед проведением любой конвертации, чтобы избежать пересечения границы уровня.
Если совокупный доход от всех источников уже находится на отметке в $10 000 от порога IRMAA для одиноких или $218 000 для совместных заявителей, риск ежегодной доплаты сам по себе обосновывает сеанс с гонорарным консультантом, специализирующимся на налоговом планировании на пенсию. Цифры на этом уровне дохода достаточно точные, что один неверно рассчитанный год конвертации может стоить дороже в дополнительных доплатах, чем гонорар консультанта.
Аналитик, который предсказал NVIDIA в 2010 году, только что назвал свои топ-10 акций в области ИИ
Уолл-стрит вкладывает миллиарды в ИИ, но большинство инвесторов покупают не те акции. Аналитик, который первым выделил NVIDIA как покупку еще в 2010 году до ее роста на 28 000%, только что выделил 10 новых компаний в области ИИ, в которые он верит, могут принести сверхприбыль отсюда. Одна из них доминирует на $100 миллиардов рынке оборудования. Другая решает единственное большое препятствие, сдерживающее центры обработки данных ИИ. Третья - это чистая игра на оптическом рынке сетей, который готов учетвериться. Большинство инвесторов не слышали о половине этих названий. Получите бесплатный список всех 10 акций здесь.
