Выплата наследственного пенсионного счета за один год является одной из самых дорогих налоговых ошибок, которую может совершить наследник, и это происходит постоянно, потому что в момент распределения налоговая служба не предупреждает о том, каков будет фактический счет.
Недавняя дискуссия на Reddit в рубрике r/personalfinance подробно описывает ущерб цифрами. Наследник унаследовал пенсионные счета от своего отца и сразу все их вывел. Кастодиант удержал только 10%, примерно $23,000. Фактический налог составил примерно $50,000 в общей сложности, оставив неожиданный баланс в размере $32,000 к уплате при подаче декларации. Причина: вся унаследованная сумма накладывалась на годовой доход в размере $60,000, тем самым поднимая общий налогооблагаемый доход примерно до $290,000 за год и отправляя в более высокую ставку, чем когда-либо занимал наследник.
Почему одногодичное снятие вызывает налоговую катастрофу
Американская налоговая система прогрессивна. Когда большое наследственное распределение ИРА попадает в один налоговый год, оно не облагается налогом по вашей обычной ставке. Оно облагается налогом по той ставке, которую достигает комбинированный доход.
По федеральным налоговым ставкам на 2026 год одиночный налогоплательщик, зарабатывающий $60,000, находится в ставке 22%. Добавьте шестизначное единовременное распределение из унаследованных пенсионных счетов, и этот же человек переходит в диапазон 32% или 35% на сумму свыше примерно $105,700. Эффективная ставка на унаследованные деньги одна может легко составить 30% или выше.
Удержание в размере 10%, которое часто применяют кастодианты по умолчанию, отражает базовый выбор удержания, а не налоговую оценку. Это отражает базовый выбор удержания, а не расчет фактической предельной ставки налога налогоплательщика. Налоговая служба ожидает, что налогоплательник знает свою собственную ставку и будет платить соответственно, либо через квартальные предварительные платежи, либо путем корректировки удержания в момент распределения.
Правило "10 лет": инструмент, которым пользуется большинство наследников никогда не пользуется
Закон SECURE, принятый в 2019 году, устраняет старую стратегию "растягивания ИРА" для большинства наследников, не являющихся супругами, и заменяет ее правилом на 10 лет. Согласно этому правилу, весь унаследованный баланс на счете должен быть распределен к концу 10-го года после смерти первоначального владельца. Для большинства наследников, не являющихся супругами, не требуются обязательные минимальные суммы ежегодно; это означает, что наследник контролирует сроки.
Читать: Данные показывают, что одна привычка дважды увеличивает сбережения американцев и увеличивает пенсионные накопления
Большинство американцев значительно недооценивают необходимую сумму для пенсии и переоценивают свою готовность. Но данные показывают, что люди с одной привычкой имеют более чем вдвое больше сбережений, чем те, у кого ее нет.
Наследник, рассредоточивающий выводы равномерно за 10 лет, держит каждое ежегодное распределение достаточно малым, чтобы оставаться в более низкой ставке. Человек, унаследовавший $230,000 и берущий $23,000 в год, добавляет лишь умеренную сумму к своему налогооблагаемому доходу каждый год. Человек, который берет все $230,000 сразу поверх годовой зарплаты в $60,000, сталкивается с комбинированным доходом, который вызывает ставки, рассчитанные для высокооплачиваемых лиц. Распределение тех же долларов за десять лет может сэкономить более $40,000 только на федеральных налогах, в зависимости от размера счета и других доходов наследника.
Иллюстративный пример на основе сценария Reddit. Фактический налог будет различаться в зависимости от семейного положения, вычетов и налогов штата.
Проблема назначения наследников
Второй большой недочет получает гораздо меньше внимания: что происходит, если на счете вообще не указан наследник. Налоговый консультант, прокомментировавший дискуссию на Reddit, отметил, что если наследник не был указан, деньги переходят через наследство, а не прямо физическому лицу. Когда ИРА переходит через наследство, наследник обычно не может открыть унаследованное ИРА и распределить выплаты. Весь баланс должен быть распределен в соответствии с графиком наследства, часто в течение пяти лет, и доход облагается налогом по ставкам налога наследия, которые достигают 37% на верхней ставке.
Этот единственный административный просчет, не указание или обновление наследника, может полностью исключить вариант распределения на 10 лет. Пенсионные счета передаются по указанию наследников, а не по завещанию.
Три пути, когда вы наследуете пенсионный счет
Откройте унаследованное ИРА и рассредоточьте выводы на 10 лет. Это правильный ход для большинства наследников, не являющихся супругами, с другими доходами. Это позволяет держать ежегодные распределения маленькими, сохраняет отсрочку налога на оставшийся остаток и позволяет наследнику временить выводы вокруг годов с более низким доходом.
Берите большие суммы в годах с низким доходом. Если наследник ожидает меньший доход в определенные годы, извлечение большего из унаследованного ИРА в эти годы и меньше в годах с высоким доходом уменьшает общий налоговый счет. Правило на 10 лет не требует равномерных распределений, только чтобы счет был опустошен к 10-му году.
Единовременный вывод. Редко оптимально. Единственный сценарий, когда это имеет смысл, - если унаследованный счет очень мал и налоговый эффект ничтожен, или если наследник находится в необычно низком налоговом году. Для любого счета свыше примерно $20,000, принадлежащего лицу с значительным другим доходом, подход с единовременным выводом почти всегда обойдется дороже, чем рассредоточенные распределения.
Шаги, которые нужно предпринять перед следующим распределением
Если вы недавно унаследовали пенсионный счет и еще не получили распределение, немедленно свяжитесь с кастодиантом, чтобы узнать, было ли указано наследничество. Если было, у вас вероятно есть возможность открыть унаследованное ИРА и начать планировать свой график распределения на 10 лет. Если не было, вам нужен налоговый консультант, прежде чем вы сделаете что-либо еще.
Отзыв сообщества в дискуссии на Reddit подчеркивает, что налоговый консультант может объяснить логику налоговых расчетов и руководить стратегией, в то время как простой бухгалтер может просто представить цифры без контекста. В ситуации, связанной с крупным унаследованным пенсионным счетом, разница в руководстве может стоить десятки тысяч долларов.
Удержание не является стандартом налога, подлежащего уплате. Кастодиант, удерживающий 10% при крупном распределении, отражает выбор по умолчанию, а не вашу фактическую предельную ставку. Корректируйте удержание, чтобы соответствовать вашей фактической ожидаемой ставке, или делайте предварительные платежи, прежде чем счет придет в апреле.
Наконец, проверьте свои собственные назначения наследников сегодня. Проведение 10 минут с кастодиантом для подтверждения ваших назначений является самым дешевым шагом в области планирования наследства.
Аналитик, который назвал NVIDIA в 2010 году, только что назвал свои топ-10 акций по искусственному интеллекту
Уолл-стрит вливает миллиарды долларов в искусственный интеллект, но большинство инвесторов покупают неправильные акции. Аналитик, который первым выделил NVIDIA как покупку еще в 2010 году, до ее роста на 28,000%, только что указал на 10 новых компаний по искусственному интеллекту, которые, по его мнению, могут приносить перерасход прибыли отсюда. Одна доминирует на рынке оборудования в размере $100 миллиардов. Другая решает единственное большое препятствие, удерживающее центры обработки данных ИИ. Третья - чистая игра на оптическом рынке сетей, который должен учетвериться. Большинство инвесторов не слышали о половине этих названий. Получите бесплатный список из всех 10 акций здесь.
