Бытстрое чтение
Самозанятые работники платят 15,3% налогов на самозанятость на чистый доход до $184 500, в то время как для работников с формой W-2 налог в размере 12,4% разделяется между работником и работодателем.
Выбор статуса S-corp, взносы в индивидуальный 401(k) и стратегическое управление доходами могут снизить налоговую нагрузку на самозанятость на тысячи долларов ежегодно, хотя каждая стратегия включает компромиссы с будущими пенсионными выплатами и административной сложностью.
Вы опережаете или отстаете в плане пенсии? Бесплатный инструмент SmartAsset может помочь вам подобрать финансового консультанта всего за несколько минут, чтобы помочь вам ответить на этот вопрос уже сегодня. Каждый консультант прошел тщательную проверку и обязан действовать в ваших интересах. Не упускайте времени; узнайте больше здесь. (Спонсор)
Ведение своего бизнеса означает свободу, гибкость и налоговый счет, который может походить на удар в живот. Когда вы работаете на работодателя, налоги на социальное обеспечение делятся пополам: ваш работодатель покрывает 6,2%, и вы покрываете такую же сумму. Когда вы самозанятый, вы несете ответственность за обе половины сами, в общей сложности 12,4% на каждый доллар чистого дохода до налоговой базы 2026 года в размере $184 500. Добавьте к этому 2,9% налога на медицинское обслуживание, и вы сталкиваетесь с 15,3% налогом на самозанятость, прежде чем вступит в силу хотя бы один доллар федерального налога на доход.
Это один из наиболее распространенных источников шока для новых фрилансеров и владельцев малого бизнеса. Кто-то, зарабатывающий $80 000 на своем бизнесе, теперь платит как долю работника, так и работодателя на налог на социальное обеспечение, поэтому счет часто увеличивается на тысячи долларов по сравнению с тем, что было, когда он был работником по форме W-2.
Как разбивается счет на $15 300 налога на самозанятость
На $100 000 дохода от самозанятости математика выглядит так: $12 400 на налог на социальное обеспечение плюс $2 900 на налог на медицинское обслуживание равно $15 300 общего налога на самозанятость. IRS позволяет вам вычитать половину налога на самозанятость как вычет выше строки, что означает, что вам не нужно детализировать, чтобы его претендовать. На примере $100 000 этот вычет составляет $7 650, снижая эффективную чистую стоимость примерно до $12 800. Этот вычет снижает чистую стоимость, но не меняет основную структуру налога.
Вы опережаете или отстаете в плане пенсии? Бесплатный инструмент SmartAsset может помочь вам подобрать финансового консультанта всего за несколько минут, чтобы помочь вам ответить на этот вопрос уже сегодня. Каждый консультант прошел тщательную проверку и обязан действовать в ваших интересах. Не упускайте времени; узнайте больше здесь. (Спонсор)
Часть налога на социальное обеспечение применяется только к доходу до $184 500 в 2026 году. Доход выше этого порога не подлежит налогу на социальное обеспечение вообще, хотя налог на медицинское обслуживание все равно применяется без ограничений. Для кого-то, получающего значительно более высокий доход, эффективная ставка на общий доход значительно снижается. Для того, кто зарабатывает $80 000 или $120 000, каждый доллар чистого дохода от самозанятости облагается полной ставкой, что и составляет основную нагрузку.
Три способа снизить налог
Выбор статуса S-corp: Если ваш бизнес зарабатывает достаточно для обоснования административных расходов, выбор статуса S-corp позволяет разделить ваш доход между зарплатой и выплатами. Только часть зарплаты подлежит налогу на самозанятость. Выплачивая себе разумную зарплату в размере $60 000 при $100 000 дохода бизнеса, оставшиеся $40 000, полученные в качестве выплаты, полностью избегают налога на самозанятость. Сбережения на налоге на социальное обеспечение по этим $40 000 составляют $4 960 в год. IRS тщательно проверяет это, поэтому зарплата должна быть сопоставима с тем, что вы бы заплатили кому-то другому за выполнение вашей работы.
Взносы в пенсию: Взносы в индивидуальный 401(k) или SEP IRA снижают ваш чистый доход от самозанятости, что в свою очередь снижает налог на самозанятость. Вклад в размере $20 000 экономит примерно $2 480 только на налоге на социальное обеспечение, кроме отсрочки налога на доход. У этих счетов более высокие предельные взносы, чем у стандартных IRA, что делает их одним из наиболее эффективных инструментов для самозанятых работников.
Управление доходами: Если вы также получаете заработную плату по форме W-2 от работодателя и этот доход уже достиг предела в $184 500, любая дополнительная выплата за самозанятость в том же году не подлежит части налога на социальное обеспечение. Структурирование, когда вы выставляете счета или получаете доход с учетом этого, может существенно снизить ежегодный счет.
Как это связано с вашей будущей пенсионной выплатой
Каждый год, в который вы вносите взносы в социальное обеспечение, вносит свой вклад в вашу будущую ежемесячную выплату. Средний размер пенсии для вышедшего на пенсию работника на февраль 2026 года составляет $2 076 в месяц. Если у вас сильная история заработка, максимальная ежемесячная пенсия к полному пенсионному возрасту (67 лет для тех, кто родился в 1960 году и позже) составляет $4 207. Получение пенсии в 62 года вместо 67 снижает ее на 30%, что является постоянным уменьшением. Отсрочка до 70 лет увеличивает ее на 24% от суммы полного пенсионного возраста, достигая до $5 181 в месяц.
Некоторые стратегии, особенно разделение зарплаты S-corp, снижают заработанный доход, учитываемый в вашем социальном страховании. Более низкая заявленная зарплата приводит к немного меньшей будущей пользе. Для большинства людей налоговые сбережения перевешивают этот компромисс, но эти выгоды должны быть взвешены по сравнению с уменьшением будущей пенсионной выплаты, прежде чем принимать решение о такой структуре.
С чего начать: вычеты и пенсионные счета
Самое важное, что самозанятый работник может сделать прямо сейчас, это понять вычет за половину налога на самозанятость и начать вносить вклад в пенсионный счет. Оба сразу снижают налогооблагаемый доход и не требуют корпоративной реструктуризации. Путь через S-corp стоит изучить, если ваш чистый доход постоянно превышает $50 000 - $60 000 в год, но это сопряжено с реальными административными расходами и вниманием IRS, что указывает на то, что это не лучшая отправная точка для всех.
Правильная стратегия при доходе в $75 000 в год может сильно отличаться от стратегии при доходе в $150 000. Ваша ситуация, включая наличие заработной платы W-2 из других источников, близость к пенсии и способ структурирования вашего бизнес-дохода, определяет, какой подход приносит наибольшую ценность. Моделирование этих компромиссов с налоговым профессионалом перед принятием решения о структуре, особенно такой сложной для отмены, как выбор статуса S-corp, является наиболее прямым способом избежать дорогостоящей ошибки.
Если вы думали о пенсии, обратите внимание (спонсор)
Планирование пенсии не должно вызывать ощущение беспокойства. Ключ к успеху - нахождение экспертного сопровождения, и простой тест SmartAsset делает его проще, чем когда-либо, чтобы связаться с проверенным финансовым консультантом. Вот как:
Ответьте на несколько простых вопросов.
Сопоставьтесь с проверенными консультантами
Выберите подходящего для вас
Зачем ждать? Начните строить ту пенсию, о которой всегда мечтали. Начните сегодня! (спонсор)
