Каждый наемный сотрудник имеет право на отпуск
Минимум 6 месяцев необходимо отработать, чтобы получить возможность взять отпуск.
Но, по договоренности с работодателем, в отпуск можно пойти и раньше.
При этом, отпускные дни начинают копиться с первого рабочего дня!
Основные законодательные требования по использованию отпуска
- Один из отпусков в году должен быть НЕ МЕНЕЕ 14 календарных дней подряд.
- Остальные дни отпуска сотрудник может брать как ему удобно. Например, один день в пятницу (и отдыхать 3 дня подряд).
- Отпуск должен быть распланирован заранее, на предстоящий год.
Важно запомнить: Заработная плата считается в рабочих днях, а отпуск в календарных днях!
В 2023 году наименьшее количество рабочих дней в январе (17 дней), а наибольшее — в августе (23 дня).
Невооруженным глазом видно максимальное сближение рабочих и выходных дней в январе и мае.
При заработной плате в 50 тыс. рублей в месяц стоимость одного рабочего дня:
- В январе: 50 тыс. рублей / 17 рабочих дней = 2.9 тыс. рублей
- В августе: 50 тыс. рублей / 23 рабочих дней = 2.2 тыс. рублей
Чувствуете разницу почти в 50%? Как это может повлиять на доход сотрудника, разберем далее.
Как быстро рассчитать, сколько денег я получу за планируемый отпуск?
Ответ: нужно умножить стоимость одного календарного дня на количество дней отпуска.
Чтобы посчитать стоимость одного календарного дня:
- Считаем сумму заработной платы за последние 12 месяцев с учетом всех премий (или меньшее количество месяцев, если трудоустроились позже).
- Делим полученную сумму на количество отработанных календарных дней: количество отработанных месяцев (12) умножаем на 29.3.
*29.3 - это среднемесячное количество календарных дней, применяемое в расчете бухгалтерами. Это просто надо запомнить.
Нюанс: если месяц отработан не полностью, то для такого месяца нужно отдельно посчитать количество отработанных календарных дней (вместо множителя 29.3).
В сумму заработной платы (п.1) включаются все ваши доходы (включая премии), кроме:
- командировок,
- больничных,
- отпускных.
Небольшой лайфхак: Если вы не получаете премий и не ездите в командировки, то можно просто взять свою месячную заработную плату и поделить ее на 29.3. Получится примерная стоимость одного календарного дня!
Приведем простой пример расчета «отпускных».
Например, Вася отработал в компании 6 месяцев, с ежемесячной заработной платой 50 тыс. рублей. За отработанный период, Вася получил две квартальных премии по 150 тыс. рублей. И написал заявление на отпуск на 2 недели.
- Считаем сумму заработной платы за последние 6 месяцев: 6 × 50 тыс. рублей + 2 × 150 тыс. рублей = 600 тыс. рублей.
- Рассчитываем среднюю стоимость одного календарного дня: 600 тыс. рублей / (6 × 29.3) = 3.4 тыс. рублей.
- Рассчитываем итоговую сумму компенсации за отпуск: 14 дней отпуска × 3.4 тыс. рублей = 47.6 тыс. рублей.
47.6 тыс. рублей должен получить Вася за 3 дня до отпуска!!!
А задумывались ли Вы, что в январе стоимость одного рабочего дня в два раза выше, чем стоимость одного календарного дня?
Это означает, что, например, при заработной плате 100 тыс. рублей, в январе:
- 5882 рублей — это стоимость одного рабочего дня (100 тыс. рублей / 17 рабочих дней)
- 3412 рублей — это средняя стоимость одного календарного дня (100 тыс. рублей / 29.3)
Давайте посмотрим, сколько денег получил бы Вася, если бы взял свой отпуск в январе или в августе. Напомним, что заработная плата Васи 50 тыс. рублей. И ровно столько денег получил бы Вася одинаково за январь или август.
Если бы Вася взял 2 недели отпуска с 9 по 22 января:
- Сумму отпускных мы рассчитали ранее. Она остается такой же, 47.6 тыс. рублей.
- После отпуска, Васе останется отработать 7 рабочих дней. Стоимость одного рабочего дня, как мы посчитали ранее, 2.9 тыс. рублей.
- Итого, Вася за январь получит: 47.6 тыс. рублей + 7 × 2.9 тыс. рублей = 67.9 тыс. рублей!
Если бы Вася взял 2 недели отпуска с 1 июля по 13 августа:
- Сумму отпускных мы рассчитали ранее. Она остается такой же, 47.6 тыс. рублей.
- После отпуска, Васе останется отработать 14 рабочих дней. Стоимость одного рабочего дня, как мы посчитали ранее, 2.2 тыс. рублей.
- Итого, Вася за август получит: 47.6 тыс. рублей + 14 × 2.2 тыс. рублей = 78.4 тыс. рублей!
То есть в августе Вася получил бы на 10 тыс. рублей больше!
Так как отпуск в любом случае считается в календарных днях, которые независимо от месяца будут примерно одинаковые в стоимости, а заработная плата считается в рабочих днях, то логично, что отпуск выгоднее брать в тех месяцах, где стоимость рабочего дня подешевле!
Выводы из выше сказанного:
- Отпуск выгоднее брать в тех месяцах, где больше рабочих дней (то есть стоимость рабочего дня дешевле).
А в 2023 году это:
- Март (22 дня)
- Август (23 дня)
- Октябрь (22 дня)
- Отпуск не выгодно брать в тех месяцах, где меньше рабочих дней (= стоимость рабочего дня дороже).
А в 2023 году это:
- Январь (17 дней)
- Май (18 дней)
Что делать, если у Вас накопилось много отпускных дней?
В целом, есть всего два варианта:
- Получить компенсацию при увольнении
- Отгулять
Важно помнить, что ни при каких обстоятельствах, накопленные дни отпуска не сгорают, как мили Аэрофлота…
Интересный факт: если долго работать у одного и того же работодателя и долго не ходить в отпуск, то стоимость вашего отпуска, вероятно, вырастет в цене! Накопленные дни вашего отпуска, это как валюта, привязанная
к вашей заработной плате!
Например, вы работаете 10 лет у одного и того же работодателя. В первый год ваша заработная плата составляла 30 тыс. рублей в месяц. В нарушение всех требований, вы не ходили ни разу в отпуск. И за 10 лет накопилось 280 дней отпуска!
Если бы вы уволились, то выплата составила бы примерно 287 тыс. рублей (30 тыс. рублей / 29.3 × 280). Но вы не стали этого делать.
С начала 10-го года получили повышение в должности и заработной плат до 50 тыс. рублей.
В начале 11-го года работы при увольнении вы бы получили сразу 478 тыс. рублей! (50 тыс. рублей / 29.3 × 280)
Именно поэтому все работодатели активно заботятся о том, чтобы сотрудники выгуливали свои отпуска. Это же предусмотрено и на законодательном уровне.
Внимание, лайфхак! Хитрый способ забрать накопленные дни отпуска деньгами, не увольняясь! Итак, если у вас накопилось много дней отпуска, берите его в выходные дни! И, желательно, в месяцах, где больше рабочих дней!
Как это работает, давайте посчитаем.
Если Вася берет свой отпуск в августе 14 дней подряд, то он получает за август 76.2 тыс. рублей (47.6 тыс. рублей отпускные и 28.6 тыс. рублей заработная плата), как мы помним.
А если Вася готов поменьше отдохнуть и/или использовать накопленный отпуск и возьмет в октябре:
- 3 раза отпуск с пятницы по воскресенье,
- и один раз с пятницы по вторник,
а это в итоге 14 дней (для сопоставимого сравнения), то Вася получит: отпускные 47.6 тыс. рублей и 16 × 2.3 тыс. рублей = 36.8 тыс. рублей заработную плату. Итого, 84,4 тыс. рублей! То есть на 8.2 тыс. рублей или на 11% больше.
А можно ли пойти дальше, и использовать для получения «отпускных» деньгами исключительно выходные дни? Ведь Вася мог бы взять оставшиеся 14 дней как 7 пар суббота-воскресенье, скажете вы…
Так делать нельзя! Иначе работодатель получит штраф. Обязательно присоединение хотя бы одного рабочего дня к выходным.
Также, у государственных служащих, сотрудников, работающих в условиях Крайнего Севера или других категорий, могут быть льготы на количество дней отпуска в году. То есть такие сотрудники могут иметь не 28 дней отпуска, а больше.
Например, педагогические сотрудники, или сотрудники, работающие с химическим оружием, могут иметь 56 дней отпуска в году! Однако, такой сотрудник вправе компенсировать неотгуленную часть дополнительного отпуска (свыше 28 дней).
Что делать, в обратной ситуации, когда у вас всего 28 дней отпуска, но хочется больше отдыхать?
Выход есть. Но увы, придется пожертвовать заработной платой.
На примере нашего героя Васи, можно взять отпуск следующим образом:
- 14 дней непрерывного отпуска с 31 июля по 13 августа;
- Взять два раза отпуск с понедельника по пятницу, тем самым отдохнуть еще 2 недели, используя всего 10 дней отпуска;
- Взять оставшиеся 4 дня с понедельника по четверг. Тем самым отдохнув неполную неделю.
В итоге, Вася сможет отдохнуть неполные 5 недель с учетом непрерывного двухндельного отпуска, вместо 4 недель предоставленного отпуска.
Но работодатель может не давать сотруднику оплачиваемый отпуск, который приходится только на рабочие дни, например, если он длится с понедельника по пятницу. Если работодатель возражает против такого
отпуска, то сотрудник не сможет его получить, пояснил Роструд, отвечая на вопрос № 177859 от 17.03.2023 г.
Внимание, лайфхак! Как отдохнуть 41 день подряд, используя 28 дней отпуска?
Можно взять свои 28 дней отпуска в декабре, и присоединить «Новогодние каникулы»:
- 14 дней (две недели) с 27 ноября по 10 декабря;
- три раза по 5 дней с понедельника по пятинцу.
И достаточно выгодно отдохнуть с 27 ноября по 7 января. То есть 42 день! Так как декабрь является одним из выгодных месяцев для взятия отпуска по нашей системе оценки. Если, конечно, работодатель отпустит.
Расчет «больничных»
Сколько получит Вася, если заболеет и «уйдет на больничный»?
И, верна ли фраза, что «болеть не выгодно»?
«Больничные», как и «отпускные», считаются в календарных днях. Однако, расчет стоимости одного календарного дня отличается!
При расчете «больничных», используется расчет заработка сотрудника за последние 2 года. Но, не в рамках одной организации, а везде (как бы, нарастающим итогом, выражаясь языком бухгалтера).
Размер одного дня больничного пособия рассчитывается по формуле:
Один день пособия = Средний дневной заработок (СДЗ) × Размер пособия в процентах (100%, 80%, 60%)
СДЗ = Заработок сотрудника за расчетный период (2 года) / 730 (кол-во календарных дней за 2 года).
Размер пособия в процентах зависит от общего трудового стажа работника:
- 60% до 5 лет
- 80% до 8 лет
- 100% от 8 лет
Максимальный размер одного дня больничного пособия - это 2 736,99 рублей за 1 день 2023 г. (или 2 381 рублей без НДФЛ).
А стоимость одного календарного дня Васи, когда мы считали его отпускные, составляла 3 400 рублей. Это при среднемесячной заработной плате Васи в 100 000 рублей.
Все суммы, которые получал Вася в наших примерах мы считали без НДФЛ. Что такое НДФЛ мы расскажем дальше.
Так что, болеть Васе не выгодно! Как с точки зрения здоровья, так и денег.
Но, это потому, что Вася много зарабатывает. Средняя заработная плата Васи с учетом премий 100 тыс. рублей. При том, что средняя заработная плата в России составляет около 60 тыс. рублей (по разным оценкам).
Нюанс: если заработная плата после вычета НДФЛ (то есть «на руки») составляет менее 68 тыс. рублей, то болеть можно выгодно!
Так как заработная плата будет полностью компенсирована. Но не злоупотреблять. Так как «больничные» не входят в расчет среднего заработка. И с каждым больничным средняя заработная плата будет все ниже и ниже!
Давайте разберем, сколько же получил бы Вася, если бы он болел с 1 марта 2023 по 10 марта 2023. Расчет делается именно по календарным годам, за предыдущие 2 года.
Давайте для простоты предположим, что Вася не получал премий. Заработная плата у Васи составляла также, 50 000 рублей. Заработная плата за 2 года (2021, 2022 гг.) составила 50 000 рублей в месяц × 24 месяца = 1 200 000 рублей. Страховой стаж Васи составил 100 % (т.е. Вася работает более 8 лет).
Считаем размер дневного больничного пособия:
1 200 000 рублей /730 дней = 1 643,80 рублей
Итого, 16 438 рублей получил бы Вася за 10 дней болезни.
- 3 дня × 1 643,8 рублей = 4 931,4 рублей – оплатила организация, в которой работает Вася
- 7 дней × 1 643,8 рублей = 11 506,6 рублей – оплатил ФСС
Важно: Пособие выплачивается за календарные дни болезни.
Давайте разберемся, за чей же счет «больничный банкет»?
Все зависит от причины нетрудоспособности, то есть больничного:
Как видно, что практически все пособия выплачивает государство, а именно Фонд социального страхования (ФСС). С 2021 г такие выплаты осуществляются напрямую сотруднику. Работодатель только подает сведения о страховом стаже и сумме заработка за последние 2 года до наступления страхового случая.
Сколько работодатель тратит на сотрудника?
Для простоты понимания, все суммы, которые получал Вася в рассматриваемых примерах, мы считали как бы «на руки». То есть заработная плата Васи «на руки» или «на карту» составляла 50 тыс. рублей.
С этой суммы работодатель заплатит в бюджет РФ налогов:
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Налог условно считается «налогом сотрудника», а не работодателя. Ставка по данному налогу прогрессивная: 13% до 5 млн рублей и 15% с доходов свыше 5 млн рублей.
Итого НДФЛ с ЗП Васи: 50 тыс. рублей × 13% = 6.5 тыс. рублей. Это не считая премий, которые облагаются такими же налогами!
- Социальные налоги. В общем случае компании платят 30%. Но существуют возможности понизить данный налог:
- Малые и средние предприятия могут платить 15% (свыше МРОТ, до МРОТ 30%)
- ИТ компании могут платить 7.6%
Итого, (50 тыс. рублей + 6.5 тыс. рублей ) × 30% = 16.95 тыс. рублей.
В среднем работодатель заплатит 23.45 тыс. рублей налогов с заработной платы 50 тыс. рублей, которую сотрудник получает «на руки».
А это почти 50% налогов! То есть почти 50% с заработной платы Васи у работодателя уходит на налоги.
Почему НДФЛ является «налогом сотрудника» и как его возместить?
Несмотря на то, что НДФЛ условно можно считать «налогом сотрудника», т.к сумма по трудовому договору как правило указывается с НДФЛ, обязанность по его уплате лежит на работодателе.
Чтобы узнать какую сумму НДФЛ заплатил работодатель, можно попросить справку 2-НДФЛ.
Сумму оплаты НДФЛ можно уменьшить (или возместить), пользуясь следующими видами вычетов:
- Стандартные — вычеты на детей и те, что получают люди с инвалидностью и отдельные категории людей.
- Социальные — на обучение, лечение, благотворительность, софинансирование пенсии и прочие. С 2022 года добавился социальный вычет на спорт.
- Имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества.
- Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.
То есть, если доход Васи составил 900 тыс. рублей за год (50 тыс. рублей × 12 + 2 квартальные премии по 150 тыс. рублей), то работодатель заплатил 117 тыс. рублей НДФЛ (600 тыс. рублей × 13%).
То есть, путем применения налоговых вычетом, Вася может возместить максимально 117 тыс. рублей. Но нужно знать, что применение вычетов в основном требует дополнительных трат денег.
Сколько максимально можно получить при рождении детей?
1. Больничный по беременности и родам или «декретный» начинается за 70 дней до даты родов и заканчивается через 70 дней после родов. То есть в общей сумме оплачивается 140 дней.
Расчет производится аналогично больничному, в максимальной сумме, 2 572,6 рублей (без НДФЛ) за один календарный день. Итого, максимальная сумма выплаты «на руки»: 2 736,99 × 140 = 383 179 рублей.
В случае осложнений при родах, и/или многоплодной беременности, количество дней может быть увеличено до 194 дней! Но, далее, в расчетах мы будем считать именно общий случай, при 140 днях «декретных».
2. При рождении ребенка выплачивается единовременное пособие. С 1 февраля 2023 года его размер составляет 23 011 рублей.
3. Можно получить единовременную выплату на возмещение расходов в связи с рождением детей:
- 6 945 рублей* на первого ребенка
- 18 307 рублей* на второго и последующих детей
* - Актуально только для Москвы
4. Материнский капитал в 2023 году составляет:
- 589,5 тыс. рублей на первого ребенка
- 779 тыс. рублей на второго ребенка (189,5 тыс. рублей, если семья уже получила сертификат на первенца)
- 450 тыс. рублей на третьего ребенка, можно компенсировать «ипотеку»
Итого, если начать рожать детей в 2023 году, то можно получить от государства около 2 млн рублей (не считая прочих льгот):
- Первый ребенок: 383,2 + 23 + 6,9 + 589,5 = 1002,6 тыс. рублей
- Второй ребенок: 383,2 + 23 + 18,3 + 189,5 = 614 тыс. рублей
- Третий ребенок: 383,2 + 23 + 18,3 + 450 = 874,5 тыс. рублей
Итого, 2 млн 491 тыс. рублей.