Наверное, вы уже слышали про индивидуальный инвестиционный счет. У инструмента есть особенности, из-за которых возникает много мифов. Один из них звучит так: «ИИС нужно закрывать через три года после открытия». Что на самом деле нужно делать со счетом, когда пройдет три года с его оформления, кому будет выгоднее закрыть его? Разбираемся вместе с командой pro.finansy.
Что такое ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет помогает покупать ценные бумаги на фондовом рынке, при этом получая налоговые вычеты. ИИС подойдет новичкам и инвесторам с небольшим капиталом, поскольку сумма годового взноса ограничена 1 млн рублей. Однако снимать полученный доход нельзя — чтобы вернуть вложенные в инвестиции деньги, счет необходимо закрыть.
Преимущества и недостатки ИИС
К плюсам счета можно отнести:
- Возможность оформить особый налоговый вычет. Вычет типа А позволяет инвестору вернуть 13% от суммы, внесенной за 12 месяцев года, то не больше 52 тыс. рублей ежегодно. Вычет типа Б освобождает от НДФЛ весь доход, полученный по ценным бумагам и сделкам с ними;
- ИИС дает более высокий доход, чем банковский депозит. Чтобы получить вычет, вы можете просто пополнить счет и не инвестировать, не приобретать ценные бумаги. Доходность составит 13% за год.
Недостатки у счета такие:
- Чтобы получить вычет, ИИС должен существовать как минимум три года. Если закрыть его раньше, придется вернуть весь возвращенный за это время налог. За использование возмещенного НДФЛ начислят пени — 1/300 ставки Центробанка от выплаченной суммы за каждый день использования;
- Вывести деньги со счета можно, только закрыв его;
- Один человек — один ИИС. Если оформить два, ни по одному из них вычеты получить не выйдет. При переходе от одного брокера к другому можно иметь два ИИС одновременно, но только в течение одного месяца;
- За год можно внести не больше 1 млн рублей. Из-за этого ограничения инструмент не подойдет инвесторам с большим капиталом.
Важно: вычет типа А могут использовать только граждане, имеющие официальный доход. При этом ежегодный доход не должен превышать суммы пополнения: если вы за год заработали 300 тыс. рублей, а на ИИС внесли 400 тыс., то вернуть 13% сможете только с 300 тыс. из них. Вычет типа Б подойдет тем, у кого официальный доход отсутствует.
Это не все особенности индивидуального инвестиционного счета. Подробнее про устройство ИИС мы уже писали здесь.
Нужно ли закрывать ИИС через три года
Вы имеете право продолжать инвестировать с этого счета, когда три года с даты его открытия пройдут. Три года — это минимальный срок существования ИИС, чтобы появилась возможность запросить налоговый вычет и не возвращать полученные деньги обратно в бюджет.
Рассмотрим ситуации, когда ИИС выгоднее будет закрыть через три года после заключения договора на его оформление.
Если на этот счет поступают купонные выплаты, не очищенные от налога, то закрывать его через три года необходимости нет. Но когда налог с купонов удерживают до их начисления, есть смысл периодически закрывать ИИС.
При вычете типа Б вы имеете право не платить НДФЛ с купонов. Поэтому, когда на счет поступают очищенные от налога купонные выплаты, вы можете обратиться в налоговую инспекцию и потребовать вернуть вам удержанные 13% как излишне уплаченный налог. Узнать, в каком виде вы получаете купоны по облигациям, вы можете у специалистов компании-брокера.
Еще одна ситуация, в которой закрыть ИИС имеет смысл, — вам срочно понадобились деньги. Вы не сможете вернуть размещенные на счете накопления, если не закроете его. Частичное изъятие невозможно. Старайтесь не переводить на ИИС те деньги, которые могут пригодиться вам в ближайшие три года. Если закрыть его раньше и снять накопления, запросить налоговый вычет любого типа и получить льготы не получится.
Вот еще одна ситуация: у вас вычет на ИИС типа А, но получить от него максимум вы не можете — не хватает денег, чтобы внести их и получать 52 тыс. рублей в виде возвращенного НДФЛ ежегодно. Тогда вам будет выгоднее переводить на ИИС небольшие суммы, спустя три года снять накопленное и положить все сразу на новый.
Допустим, вы открыли ИИС. Вы вносите на него накопления:
- В первый год — 100 тыс. рублей. Получаете на него вычет в 13 тыс.;
- Во второй — еще 100 тыс., 13% от суммы получаете от государства;
- В третий — снова 100 тыс., 13 тыс. вам начислят в виде возвращенного НДФЛ.
Спустя три года после оформления ИИС вы снимаете все, что накопили — 339 тыс. рублей. Теперь вы имеете право завести новый счет и положить на него сразу 300 тыс. Выбрав вычет типа А, вы получите 13% в виде возвращенного НДФЛ — это уже 39 тыс. рублей.
