Что такое ОПУ или Отчёт о прибылях и убытках?

Что такое Отчёт о прибылях и убытках?

Чтобы компания эффективно развивалась, выстраивала стратегии для дальнейшего роста, предвидела кризисы и видела свои недочёты, ей необходимо знать:

• сколько она зарабатывает
• куда тратит свои денежные средства
• результативность, принятых в прошлом решений

Именно для этого и существует ОПУ или Отчёт о прибылях и убытках — это форма отчётности, позволяющая увидеть все доходы и расходы компании за месяц, квартал и год.

Из финансового отчёта о прибылях и убытках инвестор может понять, откуда компания получает денежные средства и насколько они качественны, на что компания тратит полученные средства и какое количество долгов есть в компании. 

Вот как выглядит "Отчёт о прибылях и убытках" по Международным Стандартам Финансовой Отчётности (МСФО):

Где найти данные о доходах и расходах компании на profinansy.ru?

Можно получить готовые данные о прибылях и убытках компаний на profinansy.ru. Рассмотрим отчёт о доходах на примере компании Amazon, который в исходном варианте выглядит так:

Чтобы не тратить время на изучение отчёта и его перевод, возьмём данные о прибылях и убытках за последние годы в карточке компании Amazon. Для этого необходимо перейти в раздел «Фундаментал → Отчётность».

Что показывает отчёт о прибылях и убытках?

Выручка — это весь полученный доход компании от основной деятельности за определённый промежуток времени. Если у компании несколько продуктов для продажи, которые являются для неё определяющими, то учитывается доход  ото всех них. Выручка считается по формуле: 

Выручка = Цена одного товара × Количество проданных товаров

Валовая прибыль  — это разница между доходами от продажи (выручкой) и расходами на её производство (себестоимостью). Она показывает, насколько эффективна производственная деятельность компании.

Операционная прибыль — оценивает финансовую эффективность деятельности предприятия. Это доход бизнеса до уплаты всех кредитов, налогов и амортизации. Вычисляется как разность между выручкой  и расходами по обычной деятельности предприятия (операционными расходами). Операционная прибыль является одним из ключевых показателей финансовой устойчивости предприятия и позволяет оценить его способность генерировать денежные средства из операционной деятельности.

Прибыль до налогообложения — это один из основных показателей финансовой деятельности компании. Отражает сумму доходов, которые получены организацией за определённый период времени, за вычетом всех расходов, не связанных с уплатой налогов. Прибыль до налогообложения является важным показателем, так как она позволяет оценить финансовое состояние компании и её потенциал для дальнейшего роста. Чем выше прибыль до налогообложения, тем больше средств остаётся у компании для инвестирования в развитие бизнеса, увеличения производства, улучшения качества продукции и т.д.

Чистая прибыль — это финансовый показатель, который позволяет оценить эффективность деятельности компании. Она определяется как разница между выручкой и затратами на производство и реализацию продукции. Чистая прибыль является одним из ключевых показателей, которыми руководствуются инвесторы и банки при принятии решения о вложении средств в компанию. Также этот показатель является одним из основных показателей, по которым оценивается финансовое состояние компании.

EPS — это сокращенное название для английского термина “Earnings Per Share”, что в переводе на русский язык означает “прибыль на акцию”. EPS рассчитывается как отношение чистой прибыли компании к количеству её акций, находящихся в свободном обращении на рынке. Результат этого расчёта показывает сколько денег приходится на одну акцию компании. Чем выше EPS, тем больше прибыли приходится на одну акцию. Это говорит о том, что компания приносит больше денег своим владельцам.

EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization) – это показатель, который отображает прибыль компании до вычета из неё расходов по процентам по кредитам, налогам, амортизации и износу основных средств. EBITDA используется для оценки финансовой устойчивости компании и её способности возвращать инвесторам свои инвестиции.

Как финансовые результаты влияют на стоимость акций?

Финансовые результаты компании являются одним из ключевых факторов, влияющих на стоимость акций на финансовых рынках. Каждый инвестор, покупая акции, стремится получить максимальную прибыль от своих инвестиций. Поэтому финансовые результаты компании являются основным источником информации о том, насколько успешно компания работает и какие перспективы у неё на будущее:

• если прибыль компании растёт, то это положительно влияет на её стоимость на бирже - в этом перспективы для дальнейшего роста и развития компании;
• если компания имеет низкий уровень долговой нагрузки и хорошие финансовые показатели, то это увеличивает доверие и может положительно сказаться на стоимости ее акций;
• если компания имеет большую рыночную долю и ей удается удерживать свои позиции на рынке, то это может привести к росту цен на её акции.

Выводы:

1. Как видно из вышесказанного, финансовые результаты компании играют ключевую роль в определении стоимости её акций на финансовых рынках.
2. Инвесторы всегда должны следить за финансовыми отчетами компаний, чтобы принимать решение о покупке или продаже акций.