Что такое собственный капитал компании?

Что такое собственный капитал компании?

Собственный капитал компании – это часть её финансовых ресурсов, которая принадлежит ей самой. Эта часть не является заёмными средствами или обязательствами перед другими лицами. Собственный капитал состоит из доли, которую компания вложила в свой собственный бизнес, и прибыли, которую она заработала и оставила у себя.

Собственный капитал представляет собой вклад владельцев компании или акционеров. Он служит мерой финансовой стабильности и финансовой независимости компании. Чем больше собственного капитала имеет компания, тем меньше она зависит от заемных средств и тем больше гибкости у неё есть в финансовых решениях.

Данные о собственном капитале компании находятся в отчёте о финансовом положении.

Собственный капитал также является защитой для акционеров и кредиторов компании. Если компания сталкивается с финансовыми трудностями или убытками, собственный капитал может использоваться для погашения долгов и восстановления финансового положения.

Собственный капитал компании – это её финансовый ресурс, созданный и вложенный самой компанией, который обеспечивает ей стабильность, независимость и защиту в случае финансовых трудностей.

Собственный капитал: формула

Собственный капитал компании рассчитывается путём вычета её обязательств и долгов от её активов. Формула для расчёта собственного капитала выглядит следующим образом:

Собственный капитал = Активы - Обязательства

Активы представляют собой все ресурсы, которыми владеет компания, включая наличные средства, инвестиции, недвижимость, оборудование и т.д.

Обязательства отражают долги и финансовые обязательства компании перед другими лицами, такие как кредиторы и поставщики.

Разница между активами и обязательствами дает нам собственный капитал, который представляет собой вклад акционеров или владельцев компании и накопленную прибыль, которую компания заработала и удержала у себя.

Важно отметить, что собственный капитал может изменяться со временем в зависимости от финансовых операций, таких как прибыли и убытки, эмиссия новых акций, выкуп собственных акций или выплата дивидендов.

Как найти собственный капитал компании на profinansy.ru?

1. Чтобы найти собственный капитал любой компании, для этого на profinansy.ru вводим интересующую нас компанию в поиске: 
2. Переходим в раздел Фундаментал → Отчётность и листаем вниз.

3. Именно тут мы и найдем собственный капитал.

Структура собственного капитала

Источники собственного капитала:

Уставный капитал – это сумма денег или имущества, которую компания обязана внести при своём создании или регистрации. Это минимальный размер финансовых ресурсов, необходимых для функционирования компании и обеспечения её финансовой устойчивости.

Уставный капитал является основным источником финансовых средств компании, который выделяется для покрытия начальных расходов, инвестиций в активы, оплаты услуг и других операций. Он также служит гарантией для кредиторов и защитой интересов акционеров.

Значение уставного капитала определяется при создании компании и указывается в учредительных документах (уставе или контракте). Обычно, уставный капитал разделен на доли, которые могут быть распределены между учредителями или акционерами компании.

В процессе функционирования компании уставный капитал может быть изменен путём дополнительных вкладов от акционеров или увеличения долей. А также через изменения устава компании с согласия акционеров.

Кроме того, уставный капитал имеет регуляторные цели, поскольку определенные виды деятельности или формы организации могут требовать минимального размера уставного капитала для соблюдения законодательства или регулятивных требований.

Добавочный капитал – это часть собственного капитала компании, которая формируется путем привлечения дополнительных финансовых ресурсов от акционеров или инвесторов после её создания. Это дополнительные вложения сверх уставного капитала, которые направляются на развитие компании или покрытие её финансовых потребностей.

Добавочный капитал может быть получен через различные источники:

• эмиссия новых акций компании;
• продажа приобретаемых прав (например, прав на приоритетное размещение акций); выпуск облигаций;
• получение инвестиций от внешних инвесторов.

Эти дополнительные средства, поступающие в компанию, могут быть использованы для финансирования и расширения бизнеса, приобретения новых активов, разработки новых продуктов или технологий, погашения долгов или укрепления финансовой позиции компании в целом.

Добавочный капитал является важным для компании, поскольку он увеличивает её финансовые возможности и позволяет реализовать стратегические планы роста. Он также укрепляет доверие кредиторов и инвесторов, поскольку дополнительные вложения свидетельствуют о долгосрочной заинтересованности и поддержке со стороны акционеров или инвесторов.

Резервный капитал - это часть собственного капитала компании, которая выделяется и сохраняется для специальных целей, таких как обеспечение финансовой устойчивости, покрытие потенциальных убытков или финансирование будущих проектов.

Резервный капитал создаётся путём отчуждения определённой части прибыли компании, которая не выплачивается в виде дивидендов акционерам, а остается внутри компании. Это происходит через учётные записи и резервные фонды компании.

Резервный капитал имеет несколько подтипов, которые могут служить разным целям. Например, есть резервный капитал для покрытия потенциальных убытков, который может использоваться в случае финансовых трудностей или неожиданных расходов. Есть также резервный капитал для расширения и развития компании, который может быть выделен на будущие инвестиции или приобретение активов.

Резервный капитал является важной составляющей финансовой устойчивости компании. Он служит как финансовая подушка безопасности, которая помогает компании справиться с неожиданными ситуациями или финансовыми рисками. Кроме того, резервный капитал может использоваться для демонстрации финансовой надежности и привлечения доверия со стороны инвесторов и кредиторов.

Нераспределённая прибыль или накопленный убыток компании - это сумма прибыли или убытка, которая остаётся после вычета выплаченных дивидендов и других распределений среди акционеров. Это часть прибыли, которая не была выплачена акционерам в виде дивидендов, а остаётся внутри компании.

Если компания зарабатывает прибыль, но не выплачивает её полностью акционерам, оставшаяся часть прибыли добавляется к нераспределенной прибыли. Это дает компании возможность использовать эти средства для финансирования новых проектов, расширения бизнеса, выплаты будущих дивидендов или погашения долгов.

С другой стороны, если компания терпит убытки, то эти убытки также накапливаются и образуют накопленный убыток. Накопленный убыток указывает на то, что компания теряла деньги в прошлом, и теперь ей необходимы средства для компенсации убытков или погашения долгов.

Нераспределенная прибыль и накопленный убыток являются частью собственного капитала компании. Они отражают нераспределенную часть финансовых результатов компании и служат показателями её финансовой истории и накопленного благосостояния. Эти средства могут быть использованы в будущем для различных целей, в зависимости от финансовых потребностей и стратегии компании.

Выкупленные собственные акции компании – это акции, которые компания приобретает и удерживает сама себе, то есть она становится акционером своей собственной компании. В этом случае компания становится владельцем собственных акций.

Существует несколько причин, по которым компания может приобретать свои собственные акции:

1. Расширение контроля. Компания может приобрести свои акции, чтобы увеличить контроль или влияние на принятие решений внутри компании. Это может быть полезно в случае возникновения угрозы поглощения.
2. Управление капиталом. Приобретение собственных акций позволяет компании управлять своим капиталом. Если у компании избыток свободных денежных средств, она может решить инвестировать их в собственные акции вместо выплаты дивидендов или инвестиций в другие проекты.
3. Регулирование рынка. Компания может использовать приобретение собственных акций для регулирования спроса и предложения на рынке акций. Это может помочь поддерживать стабильность цен на акции компании.

Собственные акции, приобретенные компанией, могут храниться как долгосрочная инвестиция, или быть аннулированы (аннуляция акций), или использоваться в рамках программы поощрения сотрудников, когда они предоставляются в качестве вознаграждения сотрудникам или исполнительным директорам.

О чём говорит отрицательный собственный капитал?

Отрицательный собственный капитал указывает на то, что компания имеет больше долгов, чем активов, и её общая финансовая ситуация неблагоприятна. Это означает, что если компания продаст все свои активы и погасит все свои обязательства, то все равно не сможет покрыть свои долги полностью.

Отрицательный собственный капитал может возникнуть по нескольким причинам:

1. Прибыльные потери. Если компания терпит последовательные убытки или получает недостаточно прибыли, чтобы покрыть свои расходы, это может привести к уменьшению собственного капитала до отрицательных значений.
2. Поглощение капитала. Если компания поглощает свой собственный капитал для финансирования своей деятельности или погашения долгов, это может привести к отрицательному собственному капиталу.

Отрицательный собственный капитал может иметь серьезные последствия для компании. Он может вызвать недоверие у кредиторов и инвесторов, ухудшить рейтинг компании и усложнить получение нового финансирования. Кроме того, это может ограничить возможности компании для роста, инвестиций и расширения бизнеса.

Компания должна принять меры для исправления отрицательного собственного капитала, такие как:

• повышение прибыльности;
• снижение долговой нагрузки;
• привлечение нового капитала;
• реструктуризация своей деятельности.

Однако восстановление положительного собственного капитала может потребовать времени и усилий.

Что такое ROE или рентабельность собственного капитала?

Рентабельность собственного капитала - это показатель, который измеряет эффективность использования капитала компанией для генерации прибыли. Он позволяет оценить, насколько успешно компания использует свой собственный и заёмный капитал, чтобы создавать доходы для своих акционеров и кредиторов.

Подробнее про рентабельность капитала вы можете узнать в этой статье.

Как искать компании с высоким ROE на profinansy.ru?

1. Можно посмотреть показатель у конкретной компании. Для этого переходим в «Мультипликтаторы» и листаем до блока «Показатели рентабельности». Именно тут вы увидите показатель ROE. 

2. Вы также можете посмотреть все компании с самым лучшим показателем ROE. 
Для этого в Скринере переходим в Акции → Рентабельность. Выбираем показатель «ROE». Указываем, с каким значением бы хотели смотреть компании.

Нажав на колонку ROE, можно отсортировать компании по показателю от большего к меньшему:

Выводы:

Следить за капиталом компании важно по нескольким причинам:

1. Собственный капитал является одним из ключевых элементов финансовой структуры компании. Он представляет собой вложения акционеров и накопленную прибыль компании.
2. Собственный капитал является формой долгосрочного финансирования компании, так как он не требует возврата и представляет собой собственные ресурсы компании.
3. Собственный капитал обеспечивает финансовую устойчивость компании и является основой для привлечения дополнительного финансирования.
4. Собственный капитал включает в себя различные составляющие, такие как уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль и другие.
5. Собственный капитал позволяет компании осуществлять инвестиции, рост и развитие, а также повышать стоимость компании для акционеров.
6. Отрицательный собственный капитал указывает на неблагоприятную финансовую ситуацию компании, когда долги компании превышают её активы. Это может иметь серьезные последствия для компании и требует принятия мер для исправления ситуации.
7. Рентабельность капитала является важным показателем, который позволяет оценить эффективность использования капитала компанией для генерации прибыли.
8. Эффективное использование собственного капитала и его контроль позволяют компании привлекать финансирование, принимать инвестиционные решения и обеспечивать свой рост и развитие в долгосрочной перспективе.